个人股权转让增值税要交么

1. 个人股权转让增值税要交么

股权转让需要交什么税吗？

2. 个人股权转让增值税要交么？

一、 股权转让 的 增值税  对单位和个人的股权转让行为，原营业税和增值税均未将其纳入征税范围。具体而言，  (一)原营业税：《关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税[2002]191号)规定，对股权转让不征营业税。也即，无论是个人还是单位实施的股权转让行为，均不属于原营业税的征税范围。  (二)增值税：《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)延续了原有营业税规定，也未将股权转让行为纳入增值税的征税范围。因此，股权转让亦无需缴纳增值税。  二、个人股权转让涉税问题  (一)营业税  根据《财政部 国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税〔2002〕191号)文件规定：对股权转让不征收营业税。  (二) 个人所得税  股权转让以股权转让价减除股权计税成本和转让过程中的相关税费后的余额为应纳税所得额。股权计税成本是指自然人股东投资入股时向企业实际交付的出资金额，或购买该项股权时向该股权的原转让人实际支付的股权转让金额。自然人股权转让应纳的个人所得税按照“财产转让所得”项目缴税，适用20%的比例税率。  自然人股东申报的股权转让价格明显偏低又无正当理由的，主管地方税务机关应当依法按照总局文件有关规定，核定其应纳税所得额。  (三) 印花税  根据《中华人民共和国印花税暂行条例》(国务院令第11号)《印花税税目税率表》规定：“财产转移书据包括财产所有权和版权、 商标 专用、 专利权 、专有技术使用权等转移书据。立据人按所载金额万分之五贴花。”因此股权转让应按“产权转移书据”税目万分之五贴花。  综上所述， 个人股权转让增值税不需要缴纳。 对于股权转让，营业税改增值税前后，单位和个人都不需要缴纳。而在股权转让时，个人只需要按相应比例印花税、个人所得税，无需缴纳营业税。在缴纳过程中，还涉及到应纳所得税额的计算等问题。在此提醒，税费需按时缴纳，以免产生滞纳金。

3. 个人转让股权增值税

法律分析：股权转让的过程是需要交纳一定的增值税的，这也是完整股权转让所必须的。股权转让的过程可以看作是两者交易的过程，交易的过程可能发生股权价值的改变，交纳增值税是符合股权交易规定的，同时也是规范股权交易市场的需要。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
第三十三条 纳税人依照法律、行政法规的规定办理减税、免税。 地方各级人民政府、各级人民政府主管部门、单位和个人违反法律、行政法规规定，擅自作出的减税、免税决定无效，税务机关不得执行，并向上级税务机关报告。
第三十四条 税务机关征收税款时，必须给纳税人开具完税凭证。扣缴义务人代扣、代收税款时，纳税人要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证的，扣缴义务人应当开具。

4. 个人股权转让所得应缴纳增值税吗

不需要缴纳增值税，但需要缴纳个人所得税和契税。股权转让需要缴纳所得税和印花税，其中，个人股东股权转让需交纳20%的个人所得税和0.5%的印花税，法人股东股权转让需交纳25%的企业所得税和0.5%的印花税。【法律依据】《中华人民共和国公司法》。

5. 个人转让股权交什么税

　　1、就股权转让书据计贴印花税。
　　《关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》（国税发〔1991〕155号）规定：
　　十、“产权转移书据”税目中“财产所有权”转移书据的征税范围如何划定？
　　“财产所有权”转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产、不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。
　　适用税率为书据所载金额5‰。
　　2、就股权转让所得计征个人所得税。
　　《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令2008第519号）第八条中规定，第二条所说的各项个人所得的范围：（九）财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
　　第二十二条　财产转让所得，按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，计算纳税。
　　财产转让所得适用比例税率，税率为20%。
　　提示：根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条规定，纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：（六）纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。
　　该规定上述印花税与个人所得税征税时均适用。

6. 股权转让交增值税吗

需要交转让股权就是公司的股东把自己的股份给另外一个人，这个是有偿的，要是无偿的也是要缴纳税费的，印花税是肯定有的，要是转让方还是自然人股东的就会缴纳个人所得税。首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。其次，对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认，具体参看《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第67号 )。如果股权转让方是法人企业的，需要按规定缴纳企业所得税。其中居民企业在转让时按规定预交企业所得税;对于未在境内设立机构的非居民企业，需要按规定缴纳企业所得税，税率为10%。

7. 个人股权转让如何交税

个人转让股权过程中，被投资企业、扣缴义务人和纳税人应按照规定期限报送相关资料和办理扣缴(纳税)申报。《个人所得税法》及其实施细则规定，个人转让股权的所得属于财产转让所得项目，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%税率缴纳个人所得税，按次征收。具体计算方法为：股权转让所得应纳个人所得税=(股权转让收入-取得股权所支付的金额-转让过程中所支付的相关合理费用)×20%其中，合理费用是指股权转让过程中按规定支付的税金、资产评估费、中介服务费等。公司股权转让时缴税时还需提交以下材料：1、被投资企业应当在董事会或股东会结束后5个工作日内，向主管税务机关报送与股权变动事项相关的董事会或股东会决议、会议纪要的原件及复印件。同时填报《被投资企业股权变动情况报告表》。2、被投资企业发生个人股东变动或者个人股东所持股权变动的，应当在次月15日内向主管税务机关报送含有股东变动信息的《个人所得税基础信息表(A表)》及股东变更情况说明。3、扣缴义务人应于股权转让相关协议签订后5个工作日内(办理股权转让扣缴申报之前)，将股权转让的有关情况报告主管税务机关。填报《个人股东变动情况报告表》等。【法律依据】《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

8. 个人转让股权需要交哪些税？

1。 按照"财产转让所得"项目征收 2。 税率20% 股权转让个人所得税计税公式 1。 应纳税所得额=财产转让收入-财产原值-转让中发生的合理费用 2。 应缴个人所得税=应纳税所得额×20% 依据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》（国税函[2009]285号） 1。加强对股权转让所得计税依据的评估和审核 2。 是否符合独立交易原则 3。 参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定 个人股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税（扣缴）申报，并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明，到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。税务机关应加强对股权转让所得计税依据的评估和审核。对扣缴义务人或纳税人申报的股权转让所得相关资料应认真审核，判断股权转让行为是否符合独立交易原则，是否符合合理性经济行为及实际情况。对申报的计税依据明显偏低（如平价和低价转让等）且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定。（一）对于个人股东转让股权有以下情形之一的，主管地方税务机关可以采取核定方法征收个人所得税： 1。 股权转让价格低于初始投资成本或取得该股权所支付价款的 2。 股权转让价格低于同一被投资企业其他股东同时或大约同时、相同或类似条件下股权转让价的 3。股权转让收益率低于同期银行存款利率的 4。 转让价格低于个人股东应享有的所投资企业所有者权益份额的 5。 有重大影响的个人股东转让企业股权，且企业的土地使用权和房屋建筑物占资产比重超过30％的 6。 转让收入中包含难以计价的非货币性资产或其他经济利益 7。纳税人接到主管地方税务机关申报通知仍拒不申报的 （二）根据个人股权转让的不同情况，主管地方税务机关可选用以下方法核定征收个人所得税 1。 近期同企业股权转让的价格（价格明显偏低的除外） 2。 资产评估净值份额 3。 转让股权的账面净资产份额 4。同期银行定期存款利率 5。 主管地方税务机关认为合理的其他方法。