代理收付款项的介绍

1. 代理收付款项的介绍

代理收付款项也称作“收付信托”，是指金融信托机构运用自身和联行的业务机构、专业技术能力和清算手段，通过办理代收代付款项业务，为各单位提供服务。

2. 代理收付款项的具体做法

1、定时、定量、有规律的应收应付款项，包括：赊销商品购货人按月交付的货款；企业主管部门按月从下属企业统筹收取和支付的各种款项；公用事业单位按月从单位收取的水、电、煤气等费用，以及其他有定时收入和付出的应收应付款项。委托办理收、付款业务，双方必须签订协议，互相遵守。2、收付款业务，由公司委托金融信托机构各基层单位代办。3、代收代付款业务，以服务为主，适当收取代办手续费，收取标准由委托单位与金融信托机构商定。4、所需组织宣传费用，应由委托单位承担。5、代收款项随收入进度，按旬汇总划转委托单位帐户。委托单位同时委托代付业务的，则以收入抵付其支出，结余部分再定期划转，只委托代付项目款的，则由委托单位先将款项转入公司帐户，以备按期办理代付。对于约定分期付款和代理收款相结合的办法，除对赊销单位应收的货款，凭其与付款单位签订了的《协议书》办理贴现外，并代理向付款单位按约定的期限分次收款。6、企事业单位在委托金融信托机构代理收付款项业务时，均须提交收、付款项的合法依据及有关的单据。经金融信托机构审查同意后，委托单位与金融信托机构签订代理收付款项协议书，明确代理收付款项的内容、范围、对象、时间、金额及方式。代理付款时，委托人还必须事先将代付款交存金融信托机构以备支付。金融信托机构代理收付款项时，只负责按协议办理具体的收付款业务，不负责收付双方的任何经济纠纷。代理手续费由委托单位与金融信托机构按代理收付金额大小或业务笔数多少协商计收。

3. 代收代付业务的代理收付款业务的种类

1.代收上缴款项；2.代收代付货款；3.代管福利帐户；4.代收代付共用事业费；5.代收代付有价证券款；6.代收代付其他约定款项；

4. 代收款的一般流程

发货人发货并注明代收货款款项-货运公司提货-货运公司发运及运输过程-货品到达收货人城市-通知收货人提货并通知代收货款-收货人验货并缴纳货款-货运公司收货人城市办事处记账-代收信息回传发货人所在城市办事处-通知发货人拿取代收的货款。 一般代收货款不会免费，一般的手续费在千分之一到千分之五之间，没有特别的规定。代收货款的返款流程基本相似，但不同的货运公司对于返款的时限并不相同，你需要咨询你委托的货运公司。另外：请注意，代收货款不可委托较小的货运公司代收，以免出现异常。还有，必须要将手中的单据妥善保存。

5. 代收业务的代收款业务的核算

下面以代收行政事业单位罚没款业务的核算为例，简单介绍代收款业务的核算手续。  （一）营业网点的处理  1．受罚者填制转账支票等付款凭证或交纳现金。2．经办人员根据罚款通知收妥款项后，填制或套打代收罚款收据，按协议规定的期限上划款项。其会计分录为：借：单位活期存款——××户（或现金、存放中央银行准备金）贷：其他应付款——待划转代收罚款户3．上划罚款时，填制特种转账借方凭证和内部往来划收款报单分别作借、贷方记账凭证，办理划款手续。其会计分录：借：其他应付款——待划转代收罚款户贷：支行辖内往来——××往来单位户  （二）管辖行（代缴行）的处理  直接代收罚款以及收到营业网点上划的收缴罚款记入“待结算财政款项”科目。代收罚款上缴国库的会计分录为：借：待结算财政款项——代报解罚款收入——××户贷：存放中央银行准备金（或××科目）管辖行定期与财政部门结算代收款手续费。

6. 支付结算业务代理办法的目的

为规范金融机构之间的支付结算业务代理行为，改进金融服务，加强银行汇票业务的管理，防范支付结算风险，现将《支付结算业务代理办法》、《银行汇票业务准入、退出管理规定》印发给你们，请组织实施，并将有关事项通知如下。

7. 支付结算业务代理办法的内容

一、各单位要提高服务意识，转变经营观念，积极开拓中间业务，按照《支付结算业务代理办法》，认真做好金融机构之间的支付结算业务代理工作。二、各政策性银行、商业银行、城市信用合作社和农村信用合作社在本通知下发前已签订了支付结算业务代理协议的，要按照《支付结算业务代理办法》的规定对签订的协议进行审查。对于不符合规定的条款，应予以修改。三、各单位要按照《银行汇票业务准入、退出管理规定》，对以前批准的签发银行汇票的分支机构进行一次清理检查。对于不符合准入条件的分支机构，要取消其签发银行汇票的资格。《支付结算业务代理办法》、《银行汇票业务准入、退出管理规定》施行中的情况和问题，请及时报告中国人民银行总行。中国人民银行二○○○年六月一日 第一条　为规范政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、外资银行、城市信用合作社、农村信用合作社（下称银行）之间支付结算业务代理行为，畅通汇路，改进服务，促进社会主义市场经济的发展，根据《支付结算办法》，制定本办法。第二条　本办法所称支付结算业务代理，是指银行双方之间，一方委托另一方办理其支付结算业务的行为。委托方为被代理行，受委托方为代理行。第三条　本办法适用于中华人民共和国境内各银行人民币支付结算业务的代理。第四条　银行办理银行汇票、汇兑、委托收款、托收承付等支付结算业务，均可以实行代理。第五条　经中国人民银行批准可以经营支付结算业务的银行，方可办理支付结算业务的代理。未经中国人民银行批准可以经营支付结算业务的非银行金融机构和单位，不得办理支付结算业务的代理。第六条　实行支付结算业务代理的，被代理行和代理行必须签订支付结算业务代理协议。本办法另有规定的除外。第七条　支付结算业务的代理，应遵循平等自愿、互惠互利、长期合作的原则。第八条　支付结算业务的代理，应遵守法律、法规和规章，不得从事不正当竞争，不得损害支付结算当事人的合法权益。第九条　中国人民银行对银行的代理业务有权进行指导、协调和管理，调解代理业务纠纷。 第十条　银行汇票业务代理，是指代理签发银行汇票和代理兑付银行汇票的行为。第十一条　银行汇票业务代理采取以下方式：（一）签发本行银行汇票，并委托他行代理兑付；（二）代理签发他行银行汇票，并由他行兑付。代理行是代理签发他行银行汇票或代理兑付他行银行汇票的银行。被代理行是委托他行代理本行签发银行汇票的银行，或委托他行代理兑付本行签发银行汇票的银行。第十二条　代理签发银行汇票和委托他行代理兑付银行汇票的，应采取全额移存汇票资金的方式。银行汇票移存资金不计付利息。第十三条　具有签发银行汇票资格的银行，可以采取签发本行银行汇票并委托他行代理兑付的方式。不具有签发银行汇票资格的银行，可以采取代理签发他行银行汇票并由他行兑付的方式。第十四条　代理签发他行银行汇票的银行，必须具备以下条件：（一）内部管理完善，内控制度健全；（二）经营状况较好，无重大违规违纪行为；（三）信誉良好，在人民银行存有充足的准备金，能保证及时移存签发银行汇票的资金。第十五条　银行汇票业务的代理行与被代理行必须签订书面代理协议，明确双方的权利和义务。第十六条　银行汇票业务代理协议的签订。（一）采用签发本行银行汇票并委托他行代理兑付方式的，由被代理行总行与代理行总行签订代理协议，或者与代理行总行授权的分支行签订代理协议并报代理行总行备案。城市商业银行总部、外资银行、城市信用合作社和农村信用合作社县（市）联社可以与代理行当地分支行签订代理协议，并报代理行总行或其授权的分支行批准生效。（二）采取代理签发他行银行汇票方式的，城市商业银行总部、外资银行、城市信用合作社和农村信用合作社县（市）联社与被代理行当地分支行签订代理协议，并报被代理行总行或其授权的分支行批准生效。第十七条　代理行与被代理行签订的代理协议必须报人民银行备案。实行签发本行银行汇票并委托他行代理兑付方式签订的代理协议，代理行总行应向人民银行总行备案；实行代理签发他行银行汇票方式签订的代理协议，被代理行分支行应向人民银行当地分支行备案。第十八条　银行汇票业务代理协议应订明以下主要条款：（一）银行汇票业务的代理方式；（二）代理行与被代理行的权利和义务；（三）银行汇票资金移存的方式；（四）代理业务手续费标准和付费方式；（五）违约责任。第十九条　签发本行银行汇票并委托他行代理兑付的银行，应履行以下职责：（一）按照支付结算制度规定签发银行汇票，并在签发的银行汇票凭证上加盖“请划付××银行××行号”戳记；（二）按照协议的规定将签发的银行汇票资金于当日至迟次日上午向代理行移存；（三）按照协议的规定将本行银行汇票票样、汇票专用章印模提供给代理行，并向代理行购置编押机具；（四）按照规定的费率和约定的付费方式向代理行支付代理业务手续费；（五）将行名、行号、营业地址、邮政编码、电报挂号等变更事项及时通知代理行；（六）与代理行约定的其他事项。第二十条　代理签发他行银行汇票的银行，应履行以下职责：（一）按照支付结算制度的规定签发银行汇票；（二）向被代理行购置被代理行的银行汇票凭证、银行汇票专用章、编押机具，并按照支付结算制度和被代理行的要求，实行严格的安全管理；（三）按照协议的规定将签发的银行汇票资金于当日至迟次日上午向被代理行移存；（四）按照规定的费率和约定的付费方式向被代理行支付代理业务手续费；（五）将行名、行号、营业地址、邮政编码、电报挂号等变更事项及时通知被代理行；（六）与被代理行约定的其他事项。第二十一条　代理兑付他行银行汇票的银行，应履行以下职责：（一）对被代理行签发的银行汇票，按照支付结算制度规定审核，及时兑付和清算；（二）对被代理行签发银行汇票的资金移存情况进行检查，并及时与被代理行进行账务核对；（三）与被代理行约定的其他事项。第二十二条　委托他行签发本行银行汇票的银行，应履行以下职责：（一）向代理行配售银行汇票凭证、汇票专用章和编押机具，并对代理行有关人员进行业务培训辅导；（二）对代理行签发的银行汇票，按照支付结算制度的规定审核兑付，并及时与代理行进行资金清算和账务核对；（三）按照支付结算制度和协议的规定，对代理行签发银行汇票、资金移存以及印、押、证安全管理情况进行检查；（四）与代理行约定的其他事项。 第二十三条　其他支付结算业务的代理，是指被代理行委托代理行办理汇兑、委托收款、托收承付结算的行为。第二十四条　其他支付结算业务代理的方式，分为规定代理和约定代理。规定代理是指银行之间根据支付结算制度的规定而产生的代理。约定代理是指银行之间根据双方签订的协议而产生的代理。第二十五条　建立行内异地联行系统的银行之间应实行规定代理。城市商业银行、外资银行、城市信用合作社、农村信用合作社可以与建立行内异地联行系统的银行实行约定代理。第二十六条　实行规定代理的，应执行中国人民银行支付结算制度的规定，不需签订代理协议。实行约定代理的，应按照本办法的规定签订代理协议。第二十七条　银行之间的代理协议，可以由被代理行与代理行当地分支行签订。第二十八条　代理协议应订明以下主要条款：（一）代理业务种类；（二）代理行与被代理行的权利和义务；（三）资金清算方式；（四）代理业务手续费标准和付费方式；（五）违约责任。第二十九条　汇兑业务的代理是指被代理行委托代理行办理款项汇出和汇入的行为。委托收款、托收承付业务的代理是指被代理行委托代理行将其托收的款项划回本行的行为。第三十条　汇兑、委托收款、托收承付代理业务的被代理行，应履行以下职责：（一）在人民银行开立准备金存款账户或在代理行开立同业往来账户，并存有足够资金保证清算；（二）按照支付结算制度的规定审核支付结算凭证和填制有关凭证；（三）按照规定费率和约定的付费方式支付代理费用。第三十一条　汇兑业务的代理行，应按照支付结算制度的规定于受理当日至迟次日上午将款项汇出，并及时将款项收入汇兑凭证记载的收款人账户。第三十二条　委托收款、托收承付业务的代理行，应按照支付结算制度的规定审核，将付款人支付的款项划回并收入被代理行的账户，同时将有关结算凭证转交被代理行。 第三十三条　因机构迁址、撤并或其他原因，代理行与被代理行需要解除代理协议的，应比照本办法规定的签订协议的程序办理。第三十四条　代理签发银行汇票的代理行与被代理行解除代理协议的，代理行应即时将空白银行汇票凭证、汇票专用章、编押机具交还被代理行。代理兑付银行汇票的代理行与被代理行解除代理协议的，代理行应将被代理行的银行汇票票样、汇票专用章印模及时销毁；被代理行应将代理行的编押机具交还代理行。第三十五条　代理协议双方应对移存的资金进行核对相符后，办理结清手续。第三十六条　代理协议当事人一方因对方违反协议的约定，需要解除代理协议的，应按照《中华人民共和国合同法》的有关规定办理。第三十七条　代理行与被代理行解除代理协议的，应向原备案行备案。 第三十八条　支付结算业务代理实行有偿代理。代理费用的标准应根据代理业务的成本、风险以及支付给有关部门的费用确定。第三十九条　代理费用按照以下标准支付和收取：（一）采用委托他行代理兑付银行汇票方式的，被代理行应按实际兑付金额的0.2-0.3‰向代理行支付手续费。每笔不足2元的，按2元支付。（二）采用代理签发他行银行汇票方式的，代理行应按签发金额的0.3-0.5‰向被代理行支付手续费，每笔不足3元的，按3元支付，并按支付结算制度规定的凭证工本费收费标准，向被代理行支付凭证工本费。（三）委托他行代理汇兑、委托收款、托收承付业务，实行规定代理的，被代理行暂按支付结算制度的规定，向代理行支付50%的手续费和100%的邮电费。（四）委托他行代理汇兑、委托收款、托收承付业务，实行约定代理的，被代理行应按支付结算制度规定的相应手续费和邮电费收费标准，向代理行支付200%的手续费和100%的邮电费。第四十条　代理费用可以实行定期支付或逐笔支付的方式，具体方式由代理行与被代理行协商确定。 第四十一条　支付结算业务代理的当事人，不得擅自毁约、随意变更代理协议条款和拒绝履行义务，不得随意压票、无理退票和截留、挪用他行结算资金，不得随意提高、降低或变相改变收费标准和无故拖延支付代理手续费。第四十二条　支付结算业务代理一方未经双方协商同意，擅自毁约、变更代理协议条款和拒绝履行义务，给对方造成损失的，应依法承担民事责任。第四十三条　代理兑付他行银行汇票、代理他行办理汇兑、委托收款、托收承付业务，发生压票、无理退票，以及被代理行对代理行签发本行银行汇票发生无理退票的，应按照中国人民银行规定的存贷款利率以及压票、退票金额和天数向对方负责赔偿。第四十四条　代理行或被代理行在代理业务中，截留、挪用他行结算资金的，除负责纠正外，应按照银行同业往来利率以及截留、挪用的金额和天数向对方负责赔偿。第四十五条　代理行或被代理行随意提高或降低代理手续费收费标准的，除必须纠正外，应将多收的费用返还，少收的费用应予追回。第四十六条　代理行或被代理行未按规定移存汇票资金的，应按未移存金额和延误天数支付万分之七违约金；未按规定支付手续费的，应按延付手续费金额和延误天数支付万分之五违约金。第四十七条　代理签发他行银行汇票的银行，违反支付结算制度的规定和代理协议的条款而发生印、押、证丢失，造成被代理行资金损失的，应向被代理行负责赔偿。 第四十八条　本办法由中国人民银行负责解释和修改。第四十九条　本办法自2000年7月1日起施行。

8. 代收款的主要功能

代 收货款业务为商户解决电视购物、网络购物交易中商品配送与资金结算不方便、不及时的难题，为买卖双方规避非面对面交易带来的信用风险。现代的代收货款业务 将物流、资金流、信息流集于一体，让更多商户在享受高效、安全、遍布全国的EMS物流体系(普遍采用EMS物流体系)的同时，享受以最快的速度回笼资金所 带来的资金效率收益。