企业的股息所得需要缴税吗

1. 企业的股息所得需要缴税吗

2. 股息红利和股票投资所得 要纳税吗

股票投资所得包含两个部分，一个是股息红利；另一个是股票转让差价收益。
对于个人来说，股息红利和股票转让收益应按20%的税率交纳个人所得税；
对于企业来说，境内投资股息红利不交税；股票转让差价收益按企业所得税税率，一般为25%交税。

3. 股权投资业务的企业从投资企业分配的股息要交企业所得税吗

（一）企业的股权投资所得是指企业通过股权投资从被投资企业所得税后累计未分配利润和累计盈余公积金中分配取得股息性质的投资收益。凡投资方企业适用的所得税税率高于被投资企业适用的所得税税率的，除国家税收法规规定的定期减税、免税优惠以外，其取得的投资所得应按规定还原为税前收益后，并入投资企业的应纳税所得额，依法补缴企业所得税。
（二）被投资企业分配给投资方企业的全部货币性资产和非货币性资产（包括被投资企业为投资方企业支付的与本身经营无关的任何费用），应全部视为被投资企业对投资方企业的分配支付额。
货币性资产是指企业持有的现金及将以固定或可确定金额的货币收取的资产，包括现金、应收账款、应收票据和债券等。非货币性资产是指企业持有的货币性资产以外的资产，包括存货、固定资产、无形资产、股权投资等。
被投资企业向投资方分配非货币性资产，在所得税处理上应视为以公允价值销售有关非货币性资产和分配两项经济业务，并按规定计算财产转让所得或损失。
（三）除另有规定者外，不论企业会计账务中对投资采取何种方法核算，被投资企业会计账务上实际做利润分配处理（包括以盈余公积和未分配利润转增资本）时，投资方企业应确认投资所得的实现。
（四）企业从被投资企业分配取得的非货币性资产，除股票外，均应按有关资产的公允价值确定投资所得。企业取得的股票，按股票票面价值确定投资所得。

4. 企业的股息所得需要缴税吗

股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得是需要缴纳企业所得税的，国债利息收入；符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益收入免征企业所得税。按照下列方法计算其应纳税所得额：（一）股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额。（二）转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。（三）其他所得，根据前两项规定的方法计算应纳税所得额。企业收入为免税收入的有哪些情况呢？①对国债的利息收入免征。②对于居民企业之间因权益性的投资所获得的股息和红利等收益，如果是符合条件的居民企业则也是免征的。③非居民企业因权益性投资从居民企业取得的和该非居民企业设立在中国境内的机构或场所有实际联系的股息和红利等收益是免征的。④符合条件的非营利组织的收入。以上是关于企业的股息所得需要缴税吗的法律知识,您学会了吗？

5. 股息算入企业所得税吗

股息收入是需要缴纳企业所得税的，但并不是所有的股息收入都需要缴纳企业所得税。企业所得税包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
一、奖金要交个人所得税吗
奖金要交个人所得税，不用交个人所得税的情形如下：
1、统一规定发放补贴、津贴；
2、公务用车扣除的标准公务费；
3、上市公司股息红利；
4、生活补助费；
5、住房租赁补贴免税；
6、个人捐赠；
7、解除劳动关系一次性补偿收入3倍以内部分免税；
8、职工取得拥有所有权的量化资产，暂缓征税；
9、一次性破产安置费免税。
一、个人所得税征收内容如下：
1、工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得；
2、劳务报酬所得，是指个人从事各种劳务取得的所得；
3、稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得；
4、特许权使用费所得，是指个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；
5、利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得；
6、财产租赁所得，是指个人出租建筑物，土地使用权、机器设备车船以及其他财产取得的所得。
二、个人所得税的缴费如下：
1、如果有扣缴义务人的，由扣缴义务人从工资里扣除来缴纳；
2、无扣缴义务人的，需在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款；
3、居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝；
4、非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴；
5、个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。
总之，如果政府奖金是省级政府颁发的，符合规定的则可以免纳个人所得税。如果是市级政府颁发的，应按“偶然所得”项目缴纳个人所得税，税率20%。

6. 股权投资收益要交企业所得税吗

符合条件的股权投资收益不要交企业所得税。
《企业所得税法》第二十六条规定：
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入；
企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
一、长期投资与长期股权投资区别
（一）长期投资是指不满足短期投资条件的投资，即不准备在一年或长于一年的经营周期之内转变为现金的投资。
长期投资按其性质分为长期股票投资、长期债券投资和其他长期投资。
（二）为了核算长期股票投资业务，企业应设置长期股权投资科目
长期股权投资是指通过投资取得被投资单位的股份。企业对其他单位的股权投资，通常是为长期持有，以及通过股权投资达到控制被投资单位，或对被投资单位施加重大影响，或为了与被投资单位建立密切关系，以分散经营风险。
长期股权投资目的是为长期持有被投资单位的股份，成为被投资单位的股东，并通过所持有的股份，对被投资单位实施控制或施加重大影响，或为了改善和巩固贸易关系，或持有不易变现的长期股权投资等。
二、长期股权投资的意义
长期股权投资是一个企业为获得另一个企业的股权而进行的长期投资，通常持有时间较长，不准备随时变现。投资企业是被投资企业的股东。股权长期投资的主要目的是加强与其他企业（如本企业的原材料供应商或商品经销商）的商业联系，或影响甚至控制其关联公司的重大经营决策和财务政策。股权代表了一种终极所有权，它体现了所有者对企业管理和收入分配的投票权。在股权进行长期投资是实现多元化、降低行业系统性风险的有效途径。

7. 股息要交企业所得税吗

一、股息收入缴纳企业所得税吗
许多人都对此有疑惑，到底股息收入是否需要缴纳企业所得税呢?答案是：当然不是。首先，在这里要更正一下，在我国的税收政策中是没有“股息税”这种说法的，其专业术语是“股息红利税”。要了解这方面，我们就要大概就要知道这两方面，一是股息红利税;二是股息收入企业所得税。首先，红利所得税属于“个人所得税”的范畴，根据《个人所得税》中的相关规定，对于个人因为持有的中国的债券、股票或股权等从中国境内的公司、企业亦或是其他的经济组织取得的利息、股息等收入是要向国家缴纳个人所得税的。对于股息红利税，其对象是达到一年以上的上线投资者的，征收的时候是减半征收，税负为百分之五;如果是一个月内的短期买卖投资者则加倍征收。由此可以看出，股息红利税其实就是对上市公司的分红进行征税。最后，有关方便对股息收入企业所得税的了解，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条的规定，我们可以知道企业收入为免税收入的有以下几种情况：
①对国债的利息收入免征;
②对于居民企业之间因权益性的投资所获得的股息和红利等收益，如果是符合条件的居民企业则也是免征的;
③非居民企业因权益性投资从居民企业取得的和该非居民企业设立在中国境内的机构或场所有实际联系的股息和红利等收益是免征的;
④符合条件的非营利组织的收入。解释一下，②所称符合条件的居民企业，意思是指居民企业直接投资到其他的居民企业因而取得的投资收益。②和③所称股息、红利等权益性投资收益，如果是连续持有居民企业公开上市发行的股票时间没有十二个月的，不属于免征税收入。根据《中华人民共和国企业所得税法》的第三章的第二十三条和二十四条我们可以知道：
第一、如果居民企业所得为来源于外国的、在中国境内设立有机构和场所的非居民企业的所得来源于中国境外的，如果是在中国境外已经缴过税了的，可以在当期的应缴税额里抵免，具体抵免的限额应该是按照我国《企业所得税》规定的应缴税额，如果在境外缴纳税额超过了抵免限额的话，按照规定，在之后的五年内，每一年抵免了在我国的应缴税额后的余额可以向以后的年度结转使用。
第二、如果居民企业分得的股息和红利收益是从其控制的外国企业(直接控制或间接控制)那里分得的，但是该收益来源于中国境内的，外国企业于境内已经缴纳的税额中有该所得要承担的那部分，则可以用来抵免居民企业境外所得税税额。股息收入是否需要缴纳企业所得税?其实主要根据股息红利税和股息收入企业所得税这两方面来确定，我们要注意的是并不是所有的股息收入都需要缴纳企业所得税。
《中华人民共和国企业所得税法》第三条居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
二、农民当散工需要缴纳企业所得税吗？
按照国家的税法规定，只要农民工取得的收入属于个人所得税应税所得项目，并且收入达到纳税标准（即个税起征点）的，农民工个人所得税起征点达到了，都应依法缴纳个人所得税。税法眼中并没有农村人和城市人的差别，而只有起征点标准——达到起征标准，无论你是谁，都按税法标准征税。
参照《个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应纳个人所得税：
1、工资、薪金所得；
2、个体工商户的生产、经营所得；
3、对企事业单位的承包经营、承租经营所得；
4、劳务报酬所得；
5、稿酬所得；
6、特许权使用费所得；
7、利息、股息、红利所得；
8、财产租赁所得；
9、财产转让所得；
10、偶然所得；
11、经国务院财政部门确定征税的其他所得
三、自然人独资企业缴纳企业所得税吗
1、个人独资企业不交企业所得税，只交个人所得税;
2、个人独资企业还要根据的经营业务来征税；
3、此外，还有一些附加税种：城建税教育费附加是增值税和营业税的附加，只要交了增值税和营业税，还要根据一定比例交城建税和教育费附加。
4、地税还征收一些小税种：印花税、房产税等。
《中华人民共和国企业所得税法》第三条居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

8. 企业股权投资的投资收益要交企业所得税吗

对企业项目进行投资，被企业接受投资后盈利，要缴企业所得税。对投资企业来说，投资回报就是投资收益。
一、股东分红需要交税吗
股东分红需要缴税。
企业股东分红需要缴纳所得税。如果股东是自然人，应当缴纳20%的个人所得税；个人从上市公司取得的分红收入，按10%的税率缴纳个人所得税。如果股东是企业法人，则应当缴纳25%的企业所得税。企业所得税按年缴纳，分红属于企业所得收入中的一项，如果企业当年亏损，则不需要缴纳企业所得税。
分红是股份公司在赢利中每年按股票份额的一定比例支付给投资者的红利。是上市公司对股东的投资回报。分红是将当年的收益，在按规定提取法定公积金，公益金等项目后向股东发放，是股东收益的一种方式。通常股东得到分红后会继续投资该企业达到复利的作用。
普通股可以享受分红，而优先股一般不享受分红。股份公司只有在获得利润时才能分配红利。
二、股权转让印花税怎么填
股权转让印花税怎么填：非上市公司股权转让的印花税率为：由立据双方依据协议价格（即所载金额）的万分之五的税率计征印花税。上市公司股权转让的印花税率：无印花税。股权转让印花税缴纳的三种情况如下：1、当公司有实际入资的资金根据转让的金额，双方缴纳万分之五的印花税；2、当公司没有实际入资的资金转让方、受让方都不用缴纳印花税；3、特殊情况，如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题。（1）如果A是企业，其转让所持有的股权，形成的投资收益，要并入A企业的利润，计征企业所得税还要交印花税。（2）如果A是个人，其转让股权应该按照转让股权的价格与投资款的差额，计征个人所得税另外，A和B都还要交印花税。
三、对企业投入基础研究实行什么优惠
对企业投入基础研究实行税收优惠。
税收优惠，是指国家运用税收政策在税收法律、行政法规中规定对某一部分特定企业和课税对象给予减轻或免除税收负担的一种措施。税法规定的企业所得税的税收优惠方式包括免税、减税、加计扣除、加速折旧、减计收人、税额抵免等。
为了配合国家在一定时期的政治、经济和社会发展总目标，政府利用税收制度，按预定目的，在税收方面相应采取的激励和照顾措施，以减轻某些纳税人应履行的纳税义务来补贴纳税人的某些活动或相应的纳税人。是国家干预经济的重要手段之一。
减按15%的税率征税，其范围包括：
1、设在经济特区的外商投资企业，在经济特区设立机构、场所从事生产、经营的外国企业；
2、设在经济技术开发区的生产性外商投资企业；
3、设在沿海经济开放区和经济特区、经济技术开发区所在城市老市区生产性外商投资企业属于技术密集型、知识密集型项目，或者外商投资额在3000万美元以上，回收投资时间长的项目，或者属于能源、交通、港口建设项目；
4、从事港口码头建设的外商投资企业；
5、在经济特区和国务院批准的其他地区设立的外资银行、中外合资银行等金融机构，外国投资者投入资本或分行由总行拨入营运资金超过1000万美元，经营期在10年以上的。
【本文关联的相关法律依据】
《个人所得税法》第十二条，纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；
在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得；
财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。