3月末做的什么结转分录? 应交税费-应交增值税这个二级科目月末应该是0,就是222101期末余额是0 22210101进项明细余额是借方、22210102销项明细余额是贷方,02大于01需要交税的时候,22210103做分录后,有借方余额,正好抵消掉销项-进项。故在需要交税的时候222101这个二级科目期末余额为0才对。 然后你的余额表中为何没有销项和进项的的科目??
分录没有问题,税务开票时价税合计是103,税额是3。入账时营业收入是100元。 税务按营业收入100元汇总计算是否符合增值税免税标准。