如何通过财报分析企业的外汇管理

1. 如何通过财报分析企业的外汇管理

在财务分析中，财报有三个报表，一是资产负债表，二是利润表，三是现金流量表。
如何通过财报分析企业的外汇管理，我想也是万变不离其宗的！

汇龙网觉得：在这三个表中，有一些评价企业财务状况的指标，经常被运用，这些指标主要有哪些呢?介绍如下。
1.吸收利润率
计算公式：销售利润率=利润总额/产品销售净收入*100*产品销售净收入
这个指标反映企业销售收入的获利水平，它是扣除销售折让，销售折扣和销售退回之后的销售净额。
2.总资产报酬率
计算公式：总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额×100%
它是勇于衡量企业运用全部资产获利的能力。
3.资本收益率
计算公式：资本收益率=净利润/实收资本×100%
它是指企业运用投资者投入资本获得收益的能力。
4.资本保值增值率
计算公式：资本保值增值率=期末所有者权益总额/期初所有者权益总额×100%资本保值增值率=100%
这个指标主要反映投资者投入企业的资本完整性和保全性。，为资本保值;资本保值增值率大于100%，为资本增值。
5.资产负债率
计算公式：资产负债率=负债总额/资产总额×100%
它用于衡量企业负债水平高低情况。

2. 个人取得收入为外币的时候，按什么时点的汇率进行折算计算税款？

取得收入为外国货币的，应按照填开完税凭证的上一个月的最后一天中国人民银行公布的外汇牌价（买入价），折合成人民币计算应纳税所得额。年度终了后汇算清缴的，对已经按月或者按次预缴税款的外币收入，不再重新折算；对应当补缴税款的所得部分，按照上一纳税年度最后一天中国人民银行公布的外汇牌价（买入价），折合成人民币计算应纳税所得额。

3. 记账汇率按中间价还是（买入价+卖出价）?

为了防止因为汇率波动给记账汇率带来的计算不便，记账汇率价格统一按照中间价进行计算。
1、记账汇率：对非记账本位币的现金、银行存款、银行借款和各种应收应付款项的增加金额折合为记账本位币入账时所采用的汇率，即记账时采用的汇率。在以人民币为记账本位币的外商投资企业中，收进外币现金和外币存款、借入外币借款和发生外币结算的各种应收应付款项时，应将外币增加金额按记账汇率折合为人民币记账。

2、财务制度规定，外币业务的记账汇率可以选用业务发生时当天中国人民银行公布的基准汇率折算记账，也可以选用业务发生当期期初中国人民银行公布的基准汇率折算做账。实践中，我们经常会遇到这样的情况，出国人员带回大量的不同日期的形式发票，会计人员在报销时就会碰到这样的选择：是用业务发生日的基准汇率，还是用当期期初的基准汇率。首先，公司财务制度应当规定下采用那种汇率，当期期初或者是业务发生日的汇率，二选一，且定下来之后就不能随意变动，选用期初的汇率，操作简便，非常方便，但是这样以来，汇兑差异就可能较大，时间间隔越长汇兑差异就大，会计信息就得不到及时准确的反映；因此，我认为尽量的选用业务发生当时的汇率，选用业务发生时的汇率可以有不同的几种理解：第一，发票日期当天的汇率，第二，报销当天的汇率，那么，到底用哪天的汇率呢？对此，我认为应当在影响重大的业务上采用发票日期当天的汇率，对于金额较小或非重大的业务，为了处理的简便，特别是那些日期不同的大量小额的发票，完全可以采用报销当天的基准汇率折算。

4. 什么是中间价，外汇与外币的区别，去银行换外币要按哪种价计算？

外汇中间价又叫中间汇率,是买入汇率和卖出汇率的平均数。简单点说，计算公式为:中间汇率=(买入汇率+卖出汇率)÷ 2.
外汇与外币的区别：外汇包括外币，但外币并非都是外汇。通常情况下，只有可以自由兑换外币才是外汇，因为外汇的实质是国际支付手段，如果某中货币不能自由兑换，它就不能成为国际支付手段。
通常有现汇户和现钞户之分。
去银行换外币要按哪种价计算：
rmb-外币， 按照现钞/现汇卖出价
外币-〉rmb, 按照现钞/现汇买入价

5. 财评具体指的是什么意思?

财评

全名：财务评价

简介：财务评价是指企业的财务评价正是从分析企业的财务风险入手，评价企业面临的资金风险、经营风险、市场风险、投资风险等因素，从而对企业风险进行信号监测、评价，根据其形成原因及过程，制定相应切实可行的长短风险控制策略，降低甚至解除风险，使企业健康永恒发展。

主要内容：
进行财务评价时，首先需要编制财务报表，财务报表是进行财务评价的主要依据。基本报表有现金流量表、损益表、资金来源与运作表、资产负债表和外汇平衡表；辅助报表有固定资产投资估算表、流动资产估算表、投资计划与资金筹措表、主要产出物与投入物的价格依据表、单位产品生产成本估算表、无形与递延资产摊销估算表、固定资产折旧费估算表、总费用估算表、产品销售收入和销售税金及附加税估算表、借款还本付息计算表、财务外汇流量表等，这些财务报表有通用的格式和要求。
财务评价指标
⒈项目盈利能力指标：这是计算财务内部收益率、投资回收期的主要评价指标，根据项目特点及实际需要，也可计算财务净现值、投资利润率、投资利税率和资本金利润率等指标。
财务内部收益率（IRR）即项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率，它反映了项目所占用资金的盈利率，是考察项目盈利能力的主要动态评价指标。IRR可根据财务现金流量表中净现金流量用试差法求得，该值愈大愈好，当所求得的IRR不小于行业基准收益率或设定的折现率时，即认为其盈利能力已满足最低要求，在财务评价上是可以考虑接受的。
投资回收期指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，它是考察项目在财务上的投资回收能力的主要静态评价指标。其计算公式为：
投资回收期 =（累计净现金流量开始出现正值的年份）-1 +上年累计净现金流量的绝对值÷当年净现金流量，该值愈小愈好，当所求得的投资回收期不大于行业的基准投资回收期或设定的回收期时，即表明项目是可行的。
财务净现值（NPV）指按行业的基准收益率或设定的折现率，将项目计算期内各年净现金流量折现到投入期初的现值之和。它是考察项目在计算期内盈利能力的动态指标，该值愈大愈好。NPV可根据财务现金流量表计算求得，当NPV大于或等于零时可认为项目是可行的。
投资利润率、投资利税率和资本金利润率这三项指标均是反映项目盈利水平的静态相对指标，可根据损益表中的有关数据计算，其计算公式为：
投资利润（税）率=[年利润（税）总额或年平均利润（税）总额÷项目总投资]×100%
资本金利润率=（年利润总额或年平均利润总额÷资 本 金）×100%
这些指标愈大愈好，当所求得的数值不小于行业平均水平时，即认为项目是可行的。
⒉项目清偿能力指标：主要计算资产负债率、借款偿还期、流动比率、速动比率等。
资产负债率是反映项目各年所面临的财务风险及偿债能力指标，可根据资产负债表计算求得。其计算公式为：
资产负债率=（负债总额÷全部资产总额）×100%
一般来说，在项目投入期资产负债率较高（100%左右），但在投产后，应逐年下降，最后达到一个合适的水平（如60%左右）。需指出的是，资产负债率的衡量并没有一成不变的指标，其大小受各种因素的影响，如企业盈利的稳定性、营业额的增长率、行业竞争大孝资产结构、企业实力和负债期限等，比如对一个实力很强的企业、对一个极具市场潜力和回报丰厚的项目就可以定高一线。
流动比率和速动比率是反映项目各年偿付流动负债的指标，可根据资产负债表计算求得。其计算公式为：
流动比率=（流动资产÷流动负债）×100%
速动比率=（速动资产÷流动负债）×100%
一般来说，流动比率以2∶1较合适，速动比率以1∶1较合适。
借款偿还期是指项目投产后可用于还款的资金偿还借贷款本利所需的时间。可由资金来源与运作表及国内借款还本付息计算表直接推算,该值愈小愈好，当借款偿还期满足贷款机构的要求期限时，即认为项目是有清偿能力的。
⒊外汇效果分析：是涉及产品出口创汇及替代进口节汇的项目，应对其进行分析，其分析指标包括财务外汇净现值、换汇成本及节汇成本。
外汇图
财务外汇现值可通过外汇流量表，以外汇贷款利率为折现率，采用净现值计算方法进行计算，该值愈大愈好。该值大于零时，即认为该项目可行。
财务换汇成本指换取1美元外汇所需人民币金额，即等于项目计算期内生产出口产品所投入的国内的现值与财务外汇净现值之比，该值愈小愈好。当该值不大于国家标准汇率时即认为可行。
财务节汇成本指节约1美元外汇所需要的人民币金额，它等于项目计算期内生产替代进口产品所投入的国内资源的现值与替代进口节约外汇的净现值之比，主要用于生产替代进口产品的项目，该值愈小愈好。当该值不大于国家标准汇率时即可行。
⒋财务评价参数：是由国家计委定期测定发布，主要通过公布各行业的投资平均（基准）收益水平，为项目评价提供权威性参考标准。

6. 外币折算成人民币，一般银行按什么汇率来算？是以银行现钞买入价来算的吗？

财务会计、统计中的外币折算成人民币是按照人民币中间价计算的。如果到银行以外币兑换成人民币，外币现钞银行按照钞买价买入。外汇现汇银行按照汇买价买入。

7. 外汇交易中的手数是怎么算的

标准手=10万美金。通常意义上，手数是衡量交易者开立的货币头寸数量的标准单位。这是投资于购买货币以便以后以更高的价格出售的金额。批量计算是风险管理系统的一个要素。在外汇交易中，您只能在称为手数的特定交易量单位中开仓。例如，交易者不能完全买入 1，000 欧元；他们可以购买 1 手、2 手或 0.01 手等。根据手数大小定义，手数是用于定义交易资产合约大小的术语。它是交易者可以买入或卖出的交易规模、交易资产（货币、石油桶等）的数量。外汇中的标准手数是 100，000 单位的基础货币。例如，如果 EURUSD 汇率为 1.1845，您将需要 118，450 个基础货币单位才能开立 1 手的头寸。这意味着您将需要 118，450 美元才能购买 100，000 欧元。基础货币是买入或卖出另一种货币的货币。它总是在引用中排在第一位。例如：0.01 手GBPUSD的报价为 1.29412 意味着您将支付 1 294.12 美元购买 1 000 英镑。0.01手 EURAUD报价为 1.65981 表示您将支付 1 659.81 澳元 购买 1000 欧元。1 标准手 100，000 单位基础货币的价值与货币相关。其他资产具有不同的手数含义。例如，对于股票，这是股票的数量。很多股票的数量取决于股票的含义。石油以桶为单位，黄金以金衡盎司为单位。迷你手是标准手的 0.1 或 10，000 单位的基础货币。一个微型手是一个标准手的 0.01 或 1000 个单位的基础货币。纳米手是 0.001 标准手或 100 基础货币单位。（在经纪人的交易条件中，您很少会遇到纳米手数）大多数交易者为不同类型的账户设置最小和最大手数。上限通常为 100 手；底部边界为 0.01 手。如果我们以上面的例子为例，最低投资额为 1.184 美元。如果您使用 1:100 的杠杆，那么最低存款 11.84 美元就足以开始。但是，如果 100% 的资金（从风险管理的角度来看这是不可接受的）将投资于该头寸，这将是相关的。还有第二种选择 - 使用美分账户（如果经纪人提供美分账户）。美分账户的唯一区别是计算单位是美分，而不是美元，所以在这种情况下，11.84 美元足以在不使用杠杆的情况下购买最小的微型手。

8. 外汇交易中不同货币对，点值不同怎么计算

　1、计算直盘外汇对的点值
　　 计算公式：点值=交易手数(lot size) x 基点的数量(tick size)
　　 例如：10万 镑美的合约，即一个标准手
　　 1点值= 100000 （lot size）x 0.0001 (tick size) = $10美元
　　 计算直盘的利润和损失(profit/loss, P/L)
　　 公式如下：卖价 – 买价 = 利润/损失
　　 例如：在1.7505买入200000镑美合约，然后在1.7540时候卖出
　　 1.7540 （卖价）- 1.7505（买价）= 0.0035 = 35个点（利润）
　　 转变上面的利润或损失到美元如下：
　　 35（个点）x 200000（手数）x 0.0001（基点）= $700（利润）
　　2、非直盘的点值计算方法
　　 公式：点值=交易手数(lot size) x 基点(tick size) / 现在汇率 (current rate)
　　 例如：当在120.50时购买100000美元兑日元的合约
　　 1点值=100000(lot size) x 0.01(tick size) / 120.50 (current rate) = $8.30
　　 计算非直盘的利润和损失
　　 公式： 卖价 – 买价 = 利润 / 损失
　　 例如：在120.50是买入100000 美元兑日元合约，然后再120.30时卖出
　　 120.30 （卖价） - 120.50 （买价）= -0.20 = 20点 （损失）
　　 如何把这个结果转成美元呢，是这样计算的
　　 1点值= 100000（手数）x 0.01（基点）/ 120.30（汇率） = $8.31
　　 所以，$8.31 (点值) x 20（点的损失）= $166.20(损失）
　　3、计算交叉盘外汇对的点值
　　 公式：点值 = 手数(lot size) x 基点(tick size) x 基本货币与美元的汇率(base quote) / 该外汇的汇率(current rate)
　　 例如：在0.6750时买入100000欧元兑英镑的合约，这个时候欧美的汇率为1.1840
　　 1点值 = 100000（手数）x 0.0001（基点）x 1.840（欧美汇率） / 0.6750（欧元兑英镑汇率）= $17.54
　　 计算交叉盘的利润和损失
　　 公式：卖价 – 买价 = 利润 / 损失
　　 例如：在0.6760是买入100000欧元兑英镑的合约，然后在0.6750时候卖出
　　 0.6760（卖价） - 0.6750（买价） = 0.001 = 10（个点的利润）
　　 把这个结果转化成美元：
　　 1点值 = 100000（手数）x 0.0001（基点）x 1.1840（欧美的汇率）/ 0.6750（欧元兑英镑的汇率）=
　　 $17.54
　　 $17.54 (点值) x 10（个点） = $175.40（利润）