预付款收到发票如何写摘要

1. 预付款收到发票如何写摘要

之前收到客户预付的款项，应该
借：银行存款
贷：预收账款
摘要：预收XX公司货款
本月开发票，应该确认收入，同时冲销之前的预收款
借：预收账款 摘要：冲销XX公司预收款（或者X-X凭证预收款等）
贷:主营业务收入等 摘要：销售X公司X货物开票（发票号）等








扩展资料：
特点
1、预付款的数额没有任何限制；
2、预付款为主合同给付的一部分，当事人关于预付款的约定，具有诺成性，不以实际交付为生效要件；
3、预付款为价款一部之先付，在性质上仍属清偿；
4、预付款无双向或单向担保的效力，当事人不履行合同而致合同解除时，预付款应当返还。各方的违约责任通过合同约定的其他条款来定，如果没有约定违约责任的，一般不承担违约责任。
参考资料来源：百度百科-预付款

2. 预付款收到发票如何写摘要

预付款收到发票如何写摘要：货到验收入库
借：库存商品(或原材料)
借：应交税费----应交增值税---进项税额
贷：预付账款

扩展资料：
企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。
（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。
（3）补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；
（4）退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。
预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。
企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额，借记“其他应收款——预付账款转入”科目，贷记“预付账款”科目。
除转入“其他应收款”科目的预付账款外，其他预付账款不得计提坏账准备。
“预付账款”科目应按供应单位设置明细账，进行明细核算。
“预付账款”科目期末借方余额，反映企业实际预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。
参考资料来源：百度百科-预付账款

3. 银行回单用途是预付款,会计分录摘要写什么

银行回单用途是预付款,会计分录摘要写什么亲亲预付账款的会计分录　　1、预付款时　　借：预付账款　　　　贷：银行存款/库存现金　　2、取得发票时　　（1）如果预付款与固定资产购买价格一致，会计分录为：　　借：固定资产　　　　贷：预付账款　　（2）如果预付款不够，需要补交价款时，会计分录为：　　借：固定资产　　　　贷：预付账款　　　　　　银行存款/库存现金　　3、后续账务处理：　　（1）确认收货时　　借：原材料　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　　　贷：预付账款　　（2）支付余款时　　借：预付账款（全部金额-之前预付的金额）　　　　贷：银行存款　　（3）收回多余款项　　借：银行存款　　　　贷：预付账款【摘要】
银行回单用途是预付款,会计分录摘要写什么【提问】
银行回单用途是预付款,会计分录摘要写什么亲亲预付账款的会计分录　　1、预付款时　　借：预付账款　　　　贷：银行存款/库存现金　　2、取得发票时　　（1）如果预付款与固定资产购买价格一致，会计分录为：　　借：固定资产　　　　贷：预付账款　　（2）如果预付款不够，需要补交价款时，会计分录为：　　借：固定资产　　　　贷：预付账款　　　　　　银行存款/库存现金　　3、后续账务处理：　　（1）确认收货时　　借：原材料　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　　　贷：预付账款　　（2）支付余款时　　借：预付账款（全部金额-之前预付的金额）　　　　贷：银行存款　　（3）收回多余款项　　借：银行存款　　　　贷：预付账款【回答】
什么是预付账款？　　预付账款是指企业因购货和接受劳务，按照合同规定预付给供应单位的款项，主要包括预付工程款、预付备料款等。核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项，企业应按供应单位设置对应明细账【回答】

4. 预付货款后,收到货物时会计凭证摘要怎么写

预付的时候，可以写预付某某公司货款，收到货物的时候，可以写购某某公司材料。
预付款已付，商品已经收到，发票未到，会计分录为：
借：应付账款-公司名称（销售方）
贷：银行/库存现金
如果发票收到之后，会计分录为：
借：管理费用/主营业务成本
贷：应付账款-公司名称（销售方）

账务处理
企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额。

5. 预付货款后,收到货物时会计凭证摘要怎么写

预付的时候，可以写预付某某公司货款，收到货物的时候，可以写购某某公司材料。
预付款已付，商品已经收到，发票未到，会计分录为：
借：应付账款-公司名称（销售方）
贷：银行/库存现金
如果发票收到之后，会计分录为：
借：管理费用/主营业务成本
贷：应付账款-公司名称（销售方）

账务处理
企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额。

6. 预付款收到发票如何写摘要？

您好，您可以参考一下，已收到的款项，
借：银行存款 
贷：预收账款 -某公司
收到尾款，
借：银行存款
预收账款 -某公司
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）【回答】


是收到运费发票【提问】


原来付了款，下月才收到运费发票，摘要怎么写【提问】


还有上个月预付了装修公司的款，这个月收到一部分装修发票，分录会做，但是摘要不知道怎么写好【提问】


我们公司都是先预付运费款的，后来慢慢的就会来一些运费发票。主要拿到运费发票摘要不知道怎么写才好。【提问】


稍等下啊【回答】


 答借:管理费用或者成本贷:预付账款
  你好,借库存商品 应交税费-应交增值税-进项贷预付  
   您好,做费用,同时冲减原来的预付账款 答问支票和回单付...【回答】


还有一部分运费是先计提，后付款，后来才会来发票，也就是说分三步走。现在难点拿到发票摘要怎么写【提问】


摘要写收到Xx运费发票【回答】


分录会做【提问】


如果挂往来，现在直接冲减往来就可以；如果当时就记入了相关费用　，那么现在只要把发票放进去作为原始单据就可以。【回答】

7. 预付款收到发票如何写摘要？

您好，您可以参考一下，已收到的款项，
借：银行存款 
贷：预收账款 -某公司
收到尾款，
借：银行存款
预收账款 -某公司
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）【摘要】
预付款收到发票如何写摘要？【提问】
您好，您可以参考一下，已收到的款项，
借：银行存款 
贷：预收账款 -某公司
收到尾款，
借：银行存款
预收账款 -某公司
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）【回答】
是收到运费发票【提问】
原来付了款，下月才收到运费发票，摘要怎么写【提问】
还有上个月预付了装修公司的款，这个月收到一部分装修发票，分录会做，但是摘要不知道怎么写好【提问】
我们公司都是先预付运费款的，后来慢慢的就会来一些运费发票。主要拿到运费发票摘要不知道怎么写才好。【提问】
稍等下啊【回答】
 答借:管理费用或者成本贷:预付账款
  你好,借库存商品 应交税费-应交增值税-进项贷预付  
   您好,做费用,同时冲减原来的预付账款 答问支票和回单付...【回答】
还有一部分运费是先计提，后付款，后来才会来发票，也就是说分三步走。现在难点拿到发票摘要怎么写【提问】
摘要写收到Xx运费发票【回答】
分录会做【提问】
如果挂往来，现在直接冲减往来就可以；如果当时就记入了相关费用　，那么现在只要把发票放进去作为原始单据就可以。【回答】

8. 先预付一部分货款怎么做记账凭证？

先预付一部分货款，会计分录为：
借：预付账款 
       贷：银行存款
 因此做付款凭证。
    付款凭证是根据现金和银行存款付出业务的原始凭证编制、专门用来填列付款业务会计分录的记账凭证。根据现金付出业务的原始凭证编制的付款凭证，称为现金付款凭证；根据银行存款付出业务的原始凭证编制的付款凭证，称为银行存款付款凭证。付款凭证既是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细分类账总分类账的依据，也是出纳员付出款的依据。