急！我公司2010年度亏损11000，2011年第一季度盈利19000。请问，应该预缴多少所得税，会计分录怎样做？谢

1. 急！我公司2010年度亏损11000，2011年第一季度盈利19000。请问，应该预缴多少所得税，会计分录怎样做？谢

首先看你的亏损可否结转以后年度弥补亏损，如果可以且以前年度不曾弥补，则应应缴税额为（19000-11000）*25%=2000
借：所得税费用 2000
贷：递延所得税资产2000
借：本年利润 2000
贷：所得税费用2000

参考资料：
税法中企业“以前年度亏损”准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但最长不得超过5年。而在《会计准则第18号——所得税》中规定，可弥补亏损在会计处理上视同可抵扣暂时性差异，符合条件的情况下，应确认与其相关的递延所得税资产。这样就因税法规定的计税基础和会计准则规定的账面价值间产生了暂时性差异，需要进行了所得税会计处理。同时，由于新企业所得税法的实施，企业所得税法定税率的变化，也要进行账务处理。

  某公司2008年初“尚未弥补不超过5年亏损”200万元（企业所得税年度纳税申报表24行），2008年纳税调整后所得额（企业所得税年度纳税申报表23行）50万元，2008年以前适用企业所得税税率为33%，2008年适用企业所得税税率为25%，企业盈余公积提取比例为10%。

  一种调整意见认为：

  1、确认2008年以前年度未弥补亏损产生的递延所得税

  2008年初未弥补亏损200万元，按照会计准则规定可抵扣暂时性差异200万元，应确认递延所得税资产余额应该是66万元（200×33%）。

  2、按企业所得税税率变化（从33%调整为25%）对账务进行调整，并调整财务报表项目

  2008年初按照会计准则规定可抵扣暂时性差异200万元，按新税率应确认递延所得税资产余额应该是50万元（200×25%），递延所得税资产调整减少66-50＝16万元，并通过以前年度损益调整科目进行核算。并调整2008年资产负债表中“年初余额”数，递延所得税资产减少16万元，未分配利润减少14.4万元，盈余公积减少1.6万元。

  事实上，以上调整根本没有必要。根据《会计准则第18号——所得税》第十七条规定，适用税率变化的，应对于确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。根据这一规定，除计入资本公积的递延所得税资产和递延所得税负债以外，其税率变化对所得税影响均计入变化当期的所得税费用。由于所得税率变化是在2008年变化的，故应将税率由33%变化到25%对递延所得税资产和递延所得税负债的影响直接计入2008年，与2008年弥补以前年度亏损一并核算。

  弥补以前年度亏损的核算，计算过程如下：

  2008年弥补完以前年度亏损后，尚有未弥补亏损200－50＝150（万元），产生可抵扣暂时性差异150万元，应确认递延所得税资产余额应该是37.5万元（150×25%），较期初递延所得税资产调整减少28.5万元（200×33％－37.5），账务调整如下：

  借：所得税费用        285 000

      贷：递延所得税资产       285 000

  借：本年利润     285 000

      贷：所得税费用     285 000

  借：利润分配——未分配利润    256 500

        盈余公积                 28 500

      贷：本年利润                                  285 000

2. 2010年，公司亏损25万元，按月预缴企业所得税，2011年11月盈利1万元，2011年11月预缴所得税可以将2010年的

首先，弥补以前年度亏损需要在年度汇算清缴时体现，11月份计算预缴企业所得税时不能将2010年度的亏损计算在内。
    你公司如果在2011年度汇算清缴结束后存在多缴税款可以申请退税（当然如果你嫌退税麻烦或者的多缴税款额度较少的情况下可以不办理退税，作为多缴税款在以后发生应缴时抵顶多缴），退税需要在税务机关填写《退税申请审批表》（貌似是这个名字吧-_-!记得不是很清楚），在计会岗办理经税务机关审批后还应有国库审批签章等程序。至于税款退回时间那就不好说了因为不是一个部门的事。税务机关应该有明确的办理时限······具体办理流程请咨询当地税务局

3. 急！我公司2010年度亏损11000，2011年第一季度盈利19000。请问，应该预缴多少所得税，会计分录怎样做？谢

(19000-11000)*25%=8000*25%=2000

4. 2013年亏损，2014年一季度盈利，是否需要交企业所得税？

　　1、2013年亏损大于2014年一季度盈利不需要交企业所得税。
　　2、在申报企业所得税时第8栏“弥补以前年度亏损”那填去年的亏损额。
　　3、相关规定：国家税务总局 关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知（国税函〔2008〕635号,）：根据各地贯彻落实《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表〉等报表的通知》（国税函[2008]44号）（以下简称《通知》）过程中反映的问题，经研究，现就企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的有关填报口径问题明确如下：一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

5. 我公司2010年一月交的2009年四季度的企业所得税，我在2010年第一季度没有转出，也就是没减利润

我有点不明白你的意思，照常理来说，企业所得税是季度申报缴纳的，但是我们每个月如果均实现盈利的情况下，每月月都会产生所得税费用，一般费用要按月归集，也就是说每月我们虽然未支付所得税，但是需要计提这部分的费用，分录：
借：所得税费用
    贷：应交税费-应交所得税
所得税费用是损益类科目，是直接抵减本年利润的。所以你说的2009年第四季度所得税2010年1月缴纳的时候，因为2009年的，10，12月应该都有预提所得税的，
所以2010年1月实际缴纳的时候只要做：
借：应交税费-应交所得税
    贷：银行存款/现金
对于你那个转出问题，你是意思是未转出至损益类科吗，那如果你现在要做这个操作，因为涉及到2009年利润，且你所得税所属期是2009年的，直接冲账会影响你今年的利润，所以要通过以前年度损益调整科目来调整。
一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。   
二、以前年度损益调整的主要账务处理。   
（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。   
（二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。   
（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。   
三、本科目结转后应无余额。

6. 2011年8月新成立的公司，2011年亏损，在报2011年企业所得税年报时企业所得税弥补亏损明细表是否要填？

不用填写.
弥补亏损明细表是指弥补以前年度亏损。
你是2011年成立的公司，本年亏损，在汇算清缴2012年度企业所得税时，若有盈利，可以先弥补2011年的亏损，再计算应纳所得税额。
《企业所得税法》第十八条　企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。

7. 公司前年亏损30,去年盈利10,本年盈利40,则本年应交所得税为

你好，公司前年亏损30,去年盈利10,本年盈利40,则本年应交所得税算法如下:应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损你好！以上是我为您整理的答案，如果我的答案对您有帮助，希望你可以对我的服务进行赞❤️❤️你的赞是我前进的动力，感谢您的支持，祝您生活愉快🌹🌹🌹【摘要】
公司前年亏损30,去年盈利10,本年盈利40,则本年应交所得税为【提问】
你好，公司前年亏损30,去年盈利10,本年盈利40,则本年应交所得税算法如下:应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损你好！以上是我为您整理的答案，如果我的答案对您有帮助，希望你可以对我的服务进行赞❤️❤️你的赞是我前进的动力，感谢您的支持，祝您生活愉快🌹🌹🌹【回答】

8. 公司2006年成立，2006-2009亏损，10-12年盈利，12年年度所得税汇算弥补亏损明细如何填？

这需要知道，10年和11年是否已经弥补以前年度亏损，如果弥补了还需要知道是弥补了多少
如果没有弥补，则07、08、09的亏损额可在12年弥补，其中，弥补07年15719.4，弥补08年7967.72元
该表如何填列，你可将你填列的图截出来