差旅费报销审批流程

1. 差旅费报销审批流程

法律分析：每个企业都有自己的差旅费报销审批的流程，一般的流程应是费用报销申请单由部门负责人审批，然后由财会部门审核，如果符合报销要求且在部门负责人审批范围之内，则进入付款流程。 如果还需更高权限审批人审批，再由该审批人审批签字。
法律依据：《中华人民共和国劳动法》 第三条：劳动者享有平等就业和选择职业的权利、取得劳动报酬的权利、休息休假的权利、获得劳动安全卫生保护的权利、接受职业技能培训的权利、享受社会保险和福利的权利、提请劳动争议处理的权利以及法律规定的其他劳动权利。 
劳动者应当完成劳动任务，提高职业技能，执行劳动安全卫生规程，遵守劳动纪律和职业道德。

2. 差旅费报销审批流程

法律分析：1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
法律依据：《国内差旅费实施细则及填报指南 》 第二十一条 财务部门应当严格按照本实施细则规定审核差旅费开支，对未经批准的出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。
对于能够提供完整出差单据（会议通知、往返车/机票和住宿凭证等）的情况，按“第四章”和“第五章”的标准核定伙食补助费和市内交通费。
因特殊情况导致的单据不全的差旅费按以下规定报销：
（一）城市间交通费票据不连续或不完整及其他材料不全的，由出差人员提供书面情况说明或邀请方书面证明，按照逐级审批原则审核签字，凭票据实报销城市间交通费（需同时符合乘坐等级要求）。不再核发伙食补助费和市内交通费。
（二）出差人员实际发生住宿而无法取得住宿费发票的，由出差人员提供书面情况或邀请方书面证明，由经费审批人审核签字，可以在限额内报销城市间交通费、按标准核发伙食补助费和市内交通费。

3. 差旅费报销审批流程

每个企业都有自己的差旅费报销审批的流程，一般的流程应是费用报销申请单由部门负责人审批，然后由财会部门审核，如果符合报销要求且在部门负责人审批范围之内，则进入付款流程。如果还需更高权限审批人审批，再由该审批人审批签字。
一、食品流通许可证变更网上申请流程
食品经营许可证变更网上申请流程为申报人通过黄冈市食品药品监督管理局进行网上申报。网上提交成功后5个工作日内对资料进行审核，材料不齐全或不符合要求的，通过网上审批系统向申请人发出补正材料通知；不属于本部门职权范围或申请事项不需行政许可的，不予受理，并通过网上审批系统向申请人发出不予受理的理由及通知；符合申请要求的，向申请人发出电子《受理通知书》。
二、司法鉴定接案流程是什么
司法鉴定接案流程是：
1.决定受理的，应当复印委托人的身份证明，审核鉴定委托书；
2.明确鉴定时限、鉴定事项、鉴定费的收取标准等；
3.经初审，符合受理条件的，应填写司法鉴定受理审批表，报鉴定机构负责人审批；
4.鉴定机构负责人在司法鉴定受理审批表中签署意见，决定正式受理。
三、如何申请病退
病退办理流程:1.受理(初审)：窗口受理人当场审查提交材料是否齐全，对申请材料齐全的，具初审意见，报复核.核准(审批)：审批人员对材料进行审核，作出核准决定。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国劳动法》第三条：劳动者享有平等就业和选择职业的权利、取得劳动报酬的权利、休息休假的权利、获得劳动安全卫生保护的权利、接受职业技能培训的权利、享受社会保险和福利的权利、提请劳动争议处理的权利以及法律规定的其他劳动权利。
劳动者应当完成劳动任务，提高职业技能，执行劳动安全卫生规程，遵守劳动纪律和职业道德。

4. 差旅报销如何设置审批

行政事业单位费用报销审批要素和流程案例

湖北省财政厅发布了《省财政厅关于统一省直单位财务开支报销审批模板管理的通知》（鄂财办发〔2018〕14 号），文件分为《湖北省省直单位财务开支审批报销模板》和《湖北省省直单位公务开支报销要素和流程》两部分，对加强行政事业单位财务规范是一个非常好的参照和学习。

比如规范的审批单据、审批正常依据、审批要素的重点内容、所附原始凭证及附件、开支范围、报销标准、报销程序、风险点、负面清单等，都非常好。

各单位虽然有类似的文件和制度，但都不够规范，大家可以结合单位具体工作实际，研究制定单位的财务管理规范，比如差旅费、因公临时出国（境）经费、国内公务接待费、商务接待费、外事接待费、会议费、培训费、驻村（扶贫）工作队补助经费、基层党组织党建活动费等的报销审批要素和流程。

下面以《差旅费报销审批要素和流程》、《基层党建活动经费报销审批要素和流程》两个案例供大家参考。

差旅费报销审批要素和流程

一、政策依据

1．省财政厅关于印发《湖北省省级党政机关差旅费管理办法》的通知（鄂财行发〔2014〕11 号）

2．省财政厅办公室关于印发《湖北省省级党政机关差旅费管理办法有关问题的解答》的通知（鄂财办行〔2014〕189 号）

3．省财政厅关于调整省级党政机关差旅住宿费标准等有关问题的通知（鄂财行发〔2015〕90 号）

4．省财政厅关于明确省级党政机关省外差旅住宿费标准的通知（鄂财行一发〔2016〕17 号）

二、报销审批要素及重点内容

(一)事前审批要素

1．出差人员姓名、职务 2．出差事由 3．出差地点 4．交通工具 5．预计天数

（二）审批报销所需原始凭证及附件

1．差旅审批单2．差旅费报销单 3．城市间交通费票据 4．住宿费发票 5．公务卡结算票据 6．差旅费其他相关附件（包括会议、培训通知，检查文件，邀请函，招商引资方案及经费预算，考察请示及报告等）。

（三）开支范围

差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费和其他费用。

（四）开支标准

1．城市间交通费：按级别乘坐对应交通工具；

2．住宿费：在标准上限以内凭发票据实报销；

3．伙食补助费：100 元/人/天；

4．市内交通费：省内 50 元/人/天、省外 80 元/人/天；

5．其他费用：包括订票费、交通意外险（单位统一购买的除外）、民航发展基金、燃油附加费及经批准发生的退票费、改签费等，根据实际产生费用凭票报销。

（五）涉及自制凭证：

住宿费自制凭证（到偏远山区、农村实际发生住宿但无法取得住宿发票）

三、报销审批程序

备注：各省直单位可根据单位内部工作流程对报销审批程序作适当调整。

四、潜在风险点及防控措施

1．事前审批风险

风险点：审批领导对于出差事由把关不严，导致出现无实质内容、变相旅游等情况。

防控措施：有关领导要严格把关差旅事项审批，按照工作事项和工作内容审批出差活动，严禁无实质内容、无明确公务目的差旅活动。

2．事后审核风险

风险点：向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费；差旅费报销附件不全；对票据真实性或费用标准审核不严，出现扩大差旅费报销范围和提高差旅费支出标准等问题。

防控措施：加强公务开支制度学习，强化财务审计，严禁向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费。单位财务人员应严格按规定审核差旅费用开支，加强票据附件审核，确保票据来源合法，内容真实完整、合规；对超范围、超标准开支的费用不予报销。

五、报销负面清单

1．严禁无实质内容、无明确公务目的、以任何名义和形式变相旅游、异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研等；

2．差旅费由派出单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

3．其他违反八项规定的行为。


基层党建活动经费报销审批要素和流程

一、政策依据

省财政厅、省直机关工委关于印发《湖北省省直机关基层党组织党建活动经费管理办法》的通知（鄂财行发〔2018〕11 号）

二、报销审批要素及重点内容

（一）事前审批要素

1．党建活动人员姓名、职务 2．党建活动内容 3．党建活动地点 4．交通工具 5．预计天数

（二）审批报销所需原始凭证及附件

1．党建活动审批单 2．党建活动经费报销单 3．城市间交通费票据 4．住宿费发票

5．伙食费发票 6．讲课费签收单 7．租车费发票 8．公务卡结算票据及党建活动经费相关附件（包括党建活动计划，相关党建活动通知文件等）。

（三）开支范围

党建活动经费支出项目包括：城市间交通费、住宿费、伙食费、讲课费、租车费、场地费、资料费和其他费用。

（四）开支标准

1．城市间交通费：参照差旅费有关规定按级别乘坐对应交通工具，凭票据实报销；

2．住宿费：参照差旅费有关规定在标准上限以内凭发票据实报销；

3．伙食补助费：在差旅费规定伙食补助标准内（100 元/人/天）凭票据实报销，其中一天仅一次就餐的，人均伙食费不超过 40 元，凭票据实报销；

4．讲解费：参照培训费相关标准，副高级技术职称专业人员每学时最高不超过 500 元，正高级技术职称专业人员每学时最高不超过 1000 元，院士、全国知名专家每学时一般不超过 1500 元；

5．租车费：确需集体出行发生的租车费用，大巴车（25座以上）不超过 1500 元/辆/天，中巴车（25 座及以下）不超过 1000 元/辆/天；

6．场地费：每半天人均不超过 50 元；

7．其他费用：包括资料费等其他有关费用经批准后凭票据实报销。

（五）自制凭证

住宿费自制凭证、讲课费自制凭证。

三、报销审批程序

备注：各省直单位可根据单位内部工作流程对报销审核程序作适当调整。

四、潜在风险点及防控措施

1．事前审批风险

风险点：单位年初未及时制定年度党建活动计划；党建活动规模扩大；讲课费超标准等。

防控措施：加强公务开支制度学习，建立党建活动计划编报和审批制度，严格按照文件要求编制年度党建活动计划，领导严格把关党建活动事项审批，按照活动内容、形式、 时间、地点、人数、所需经费等严格审批党建活动。计划一经批准，原则上不得调整。

2．事后审核风险

风险点：个人领取交通补助、伙食补助；党建活动费报销附件不全；与党建活动无关的费用列入党建活动费等。

防控措施：加强公务开支制度学习，强化财务审计。党建活动中的城市间交通费参照差旅费有关规定，按标准凭票据实报销，个人不得领取交通补助；伙食费参照差旅费有关规定，在差旅伙食补助费标准内凭票据实报销，个人不得领取伙食补助；单位财务人员应严格按规定审核党建活动费用开支，加强票据附件审核，据实结算费用；对超范围、超标准开支的费用不予报销。

五、审批报销负面清单

1．党建活动严禁个人领取交通补助和生活补助。

2．原则上不到省外开展党建活动。

3．必须自行组织，不得将活动组织委托给旅行社等单位。

4．开展党建活动，一般不得乘坐飞机。

5．每个基层党组织到常驻地以外开展党建活动原则上每年不超过一次。

6．严禁借党建活动名义安排公款旅游；严禁到党中央、国务院明令禁止的风景名胜区开展党建活动；严禁借党建活动名义组织会餐或安排宴请；严禁组织高消费娱乐健身活动；严禁购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与党建活动无关的其他费用；严禁套取资金设立“小金库”；严禁发放任何形式的个人补助；严禁转嫁党建活动费用。不得接受外单位宴请，协助安排用餐的，应交纳餐费。

7．其他违反八项规定的行为。

5. 怎样审核差旅费报销单

　　 出纳人员应按规定对报销单据和记账凭证进行审核复算，如交通费、住宿费金额是否符合规定标准，伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等的计算是否正确，记账凭证和报销单的金额是否一致等，审核无误后才办理现金收付。对实行定额备用金的，按实际报销金额全部用现金付给报销单位或工作人员，实行非定额备用金的，将出差人员多借的现金收回，少借的部分补给出差人员。大体来说有几点：
　　1、审核票据的真实性、有效性，防止有假票、废票、过期票等；如查原始单据上是否有盖章，是否合法有效；另外再看下金额是否一致，票面上的该填写的内容是否齐全。
　　2、审核出行线路、出行时间、出行人数是否与本单位领导安排一致；票据的数量、时间与路程的连续性等；
       3、出差补助的标准是否超出本单位规定的标准。

6. 差旅报销手续是什么样的

一、采购业务，经办人员应办理如下报账手续：
1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。
2、办理验收入库手续。注意区别所购货物的类别，经办人注意在办理验收入库手续时，要求验收人在发票上签名。(货物类别：单价在500元以上，使用期限在一年以上的货物为固定资产；单价在200元—500元的物品为低值易耗品；单价在200元以下的物品为材料。特别强调：办公家具、图书资料、服装不论价值多少都属固定资产，均按固定资产验收入库手续办理。)
3、填写“报销结算单”。填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办签名、核算部门和财务部审核签字、负责人签名。
4、所附单据要求有经办人、验收人、负责人签名。
5、提交财务报账。
二、差旅报销手续如下：
1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。
2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。
3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。
4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。
5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。
6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。
7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。
8、提交财务报账。
三、招待费、工作餐费报销手续如下：
1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填写完整(填写内容包括：日期、单位名称、项目名称、填票人)。
2、填写“费用报销单”。填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办签名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。如有特别事项应在备注栏说明，
3、所附单据要求有经办人、证明人。
4、提交财务报账。
四、借款手续如下：
1、填写“借款单”。填写内容包括：借款用途、借款金额(大小写)、借款日期、借款人签名、单位负责人签名。
2、提交财务。
3、如经常在外地出差无生活费需借款的人员，须先向单位领导请示，领导同意报财务方可办理。
4、特别强调，借款期限最长为一个月，按规定借款人年底必须结清借款。
五、其他报销事项：
1、汽车费用报销，参照相关报销手续，要求加附“汽车费用明细表”，按规定的内容填写完整，汽车维修费报销，须加附汽车修理费用明细单。
2、办公用品报销，涉及办公用品、日用品与食品发票，按上述有关规定办理报销手续。(办公用品由办公室负责人统一管理，
3、电话费报销，公司领导、部门负责人实报实销，其余不予报销。
六、注意事项：
1、为便于凭证传递，保证原始凭证的完整，请您将原始凭证整理整齐。
2、报账单据填写一律用蓝黑钢笔或碳素笔填写(包括签名)。
3、有涉及到经济条款的合同，必须报送一份到财务部门。
4、付款经办人与结帐经办人要求一致。

7. 差旅费报销流程

1、填写《出差计划申请表》写明出差人员、部门、职务、申请日期、到达地点、预计出差天数、计划出差日期、预计借款金额，报部门经理审批同意
2、回公司后填写费用报销单，后附《出差计划申请表》写明实际出差日期、实际出差天数、实际发生的住宿费、交通费、补贴费、复印费等
3、报销单有部门经理审核、财务部审核、总经理审批后可报销

8. 差旅费报销流程是什么样的？

审批流程
　　1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
　　2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
　　差旅费注意事项
　　1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据(包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费)等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
　　2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
　　3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期；
　　4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
　　5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。
　　6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。
　　借支规定
　　1、差旅费借款采取"前账不清、后账不借"的原则
　　差旅费报销填报单则，由各主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核；
　　2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费；
　　3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。