所得税汇算清缴的所得税放在利润表的哪里

1. 所得税汇算清缴的所得税放在利润表的哪里

（1）计算应补缴税款:
借:以前年度损益调整——所得税费用 
   贷:应交税费——应交企业所得税   
（2）补缴税款
借：应交税费—应交所得税 
   贷：银行存款     
（3）结转:
借:利润分配——未分配利润       
   贷:以前年度损益调整——所得税费用   
注意：
若是已经计提了10%的盈余公积，还要调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，不需要做该笔分类)
借：盈余公积-法定盈余公积   
   贷：利润分配-未分配利润  
问题补充
若是年终汇算清缴的时候需要退还多预缴的企业所得税
（1） 计算出应退所得税
借：应交税费—应交所得税  
   贷：以前年度损益调整     
（2） 收到退税款
借：银行存款   
   贷：应交税费—应交所得税  
（3） 结转
借：以前年度损益调整——所得税费用   
   贷：应交税费—应交所得税 
“以前年度损益调整”科目
（1）《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》规定：“以前年度损益调整”科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也在本科目核算；
（2）“以前年度损益调整”科目结转后应无余额；
（3）也就是说“以前年度损益调整”在会计报表上没有体现，只是一个过渡科目，结转后应无余额。

2. 所得税汇算清缴的所得税放在利润表的哪里

（1）计算应补缴税款:
借:以前年度损益调整——所得税费用
贷:应交税费——应交企业所得税
（2）补缴税款
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
（3）结转:
借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度损益调整——所得税费用
注意：
若是已经计提了10%的盈余公积，还要调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，不需要做该笔分类)
借：盈余公积-法定盈余公积
贷：利润分配-未分配利润
问题补充
若是年终汇算清缴的时候需要退还多预缴的企业所得税
（1）
计算出应退所得税
借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整
（2）
收到退税款
借：银行存款
贷：应交税费—应交所得税
（3）
结转
借：以前年度损益调整——所得税费用
贷：应交税费—应交所得税
“以前年度损益调整”科目
（1）《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》规定：“以前年度损益调整”科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也在本科目核算；
（2）“以前年度损益调整”科目结转后应无余额；
（3）也就是说“以前年度损益调整”在会计报表上没有体现，只是一个过渡科目，结转后应无余额。

3. 所得税汇算清缴的所得税放在利润表的哪里

亲，您好，为您了解到所得税汇算清缴的所得税放在利润表的汇算清缴主表中已经预缴的企业所得税那里，如果已经缴纳了需要的，在第八大栏下面一行。【摘要】
所得税汇算清缴的所得税放在利润表的哪里【提问】
亲，您好，为您了解到所得税汇算清缴的所得税放在利润表的汇算清缴主表中已经预缴的企业所得税那里，如果已经缴纳了需要的，在第八大栏下面一行。【回答】
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的【回答】
去年的年终汇兑，今年4月份通过以前年度损意调整后，补交的所得税，不需要在本年利润表中提现吗【提问】
如果不体现的话，资产负债表与利润表勾稽关系就不对【提问】
只要符合勾稽关系就可以的【回答】
亲，您好，为您了解到所得税汇算清缴的所得税放在利润表的汇算清缴主表中已经预缴的企业所得税那里，如果已经缴纳了需要的，在第八大栏下面一行。【回答】
去年12月预缴的企业所得税忘记计提了，在今年1月份可以补提吗【提问】
可以的【回答】
去年企业所得税忘记计提可以今年补计提。借：以前年度损益调整-所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整-所得税费用，【回答】

4. 12月份利润表的所得税汇算清缴里面怎么填

1、填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报;

2、金融企业纳税四季度是所得税预缴申报表，收入、成本、利润均按三个月的合计数填列(特殊行业除外如房地产)，计税金额填写，纳税调整后的 【应纳税所得额】，即调整之后的利润额。

汇算清缴的范围
1、实行查账征收的居民纳税人

2、实行企业所得税核定应税所得率征收方式纳税人

3、按《公司法》、《企业破产法》等规定需要进行清算的企业

4、企业重组中需要按清算处理的企业。

注：实行核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行汇算清缴。

企业所得税汇算清缴会计分录
1、应补缴税额的：

借：以前年度损调整

贷：应交税费—应交所得税

2、缴纳税款时：

借：应交税费—应交所得税

贷：银行存款

3、调整未分配利润：【摘要】
12月份利润表的所得税汇算清缴里面怎么填【提问】
1、填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报;

2、金融企业纳税四季度是所得税预缴申报表，收入、成本、利润均按三个月的合计数填列(特殊行业除外如房地产)，计税金额填写，纳税调整后的 【应纳税所得额】，即调整之后的利润额。

汇算清缴的范围
1、实行查账征收的居民纳税人

2、实行企业所得税核定应税所得率征收方式纳税人

3、按《公司法》、《企业破产法》等规定需要进行清算的企业

4、企业重组中需要按清算处理的企业。

注：实行核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行汇算清缴。

企业所得税汇算清缴会计分录
1、应补缴税额的：

借：以前年度损调整

贷：应交税费—应交所得税

2、缴纳税款时：

借：应交税费—应交所得税

贷：银行存款

3、调整未分配利润：【回答】

5. 请问企业所得税汇算清缴的表格要怎样填写

加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)，并据此计算年度应纳税额。因此，本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。
纳税企业先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况。所得税汇算清缴中税法与会计的差异，要在会计利润总额基础上通过“纳税调整增加额”和“纳税调整减少额”栏次反映。


扩展资料：
能够扣除的成本、费用首先需要满足“真实性”、“合理性”及“相关性”的要求。例如行政罚款、滞纳金就属于不能扣除的。
实际工作中，企业容易忽视的调整项目主要有：不合规票据列支成本、费用，不进行纳税调整。企业以“无抬头”、“抬头名称不是本企业”、“抬头为个人”、“以前年度发票”，甚至“假发票”为依据列支成本、费用，这些费用违反了成本、费用列支的真实性原则，应当进行纳税调整。
参考资料来源：百度百科-汇算清缴报告
参考资料来源：百度百科-企业所得税

6. 所得税汇算清缴的所得税怎么计到报表中

就按你汇算清缴的所得税额填写到利润表中的所得税一项里就行了，利润表的净利润跟你的所得税额不一定是25%的关系，因为所得税是需要根据调整后的利润计算的~

7. 2014年企业所得税汇算清缴申报表怎么填写？

封面上的“税款所属期间”，要根据纳税人的实际经营情况来填写。
    实行查账征收的纳税人，有些纳税人是在2013年底之前成立的，至2014年12月31日仍在持续经营的，
其“税款所属期间”就填“2014年1月1日至2014年12月31日”。
    有些纳税人是在2014年的年度中间开业的，至2014年12月31日仍在持续经营的，填报实际生产经营之日
至2014年12月31日，成立日期以营业执照上的成立日期为准，如成立日期是2014年1月18日，则填写“2014年
1月18日至2014年12月31日”。（详情查看中税网申报表相关专题）
    中税网财税专家指出如果纳税人在2014年年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报2014年1
月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；如果纳税人在2014年年度中间开业且年度中间又发生合并、分立
、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。

8. 汇算清缴的税额写在了利润表的所得税费用里

1.
利润额乘以25%就是所得税额，不管月报季报还是年报只要把利润表所得税项上面一格的利润数乘以25%，乘出来的数填入所得税一项就行了。如利润10000，所得税就填2500，如利润5000，所得税就填1250元。如果是50000元利润。所得税填12500元。以此类推。
2.
以上都是以汇算清缴方式缴纳所得税的企业来计算。如果有其他的所得税优惠，那就要按税务批准的来优惠方法来计算。