银行在开立个人资本项目外汇账户时应注意审核什么

1. 银行在开立个人资本项目外汇账户时应注意审核什么

　　银行在开立个人资本项目外汇账户时应注意审核一下几点：
　　1、外汇管理局核发的“国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件”的要项是否为“账户开立”；
　　2、境内个人对外直接投资是否符合有关规定并办理境外投资外汇登记；
　　3、境内个人对外捐赠和财产转移需购付汇的，是否符合有关规定并经外汇管理局核准；
　　4、境外个人购买境内商品房，是否符合自用原则。
　　资本项目外汇账户是指用于资本项目外汇收支的账户，包括贷款(外债及 转贷款)专户、还贷专户、发行外币股票专户、外汇资本金账户、投资款临时专户、资产变现专用外汇账户、B股交易专户等。

2. 境内个人和境外个人都可以开立的资本项目帐户

我行的外汇账户按不同交易主体和不同外汇账户类型有不同的分类，主要分为两类:个人境外账户和个人境内账户（个人外汇储蓄账户和个人外汇结算账户）。而我行对境内机构外汇收入区分为经常项目（货物贸易与服务贸易）与资本项目。1、经常项目账户:（1）个人外汇储蓄账户:境内个人和境外个人均可开立，用于办理个人经常项目下的非经营性外汇收支。（2）个人外汇结算账户:其开立、使用和关闭按机构账户进行管理，由个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定用以办理经常项目下经营性外汇收支。2、资本项目账户:资本项目账户一般包括投资并用专用账户、特殊目的的专用账户和国外投资者专营账户等。【摘要】
境内个人和境外个人都可以开立的资本项目帐户【提问】
我行的外汇账户按不同交易主体和不同外汇账户类型有不同的分类，主要分为两类:个人境外账户和个人境内账户（个人外汇储蓄账户和个人外汇结算账户）。而我行对境内机构外汇收入区分为经常项目（货物贸易与服务贸易）与资本项目。1、经常项目账户:（1）个人外汇储蓄账户:境内个人和境外个人均可开立，用于办理个人经常项目下的非经营性外汇收支。（2）个人外汇结算账户:其开立、使用和关闭按机构账户进行管理，由个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定用以办理经常项目下经营性外汇收支。2、资本项目账户:资本项目账户一般包括投资并用专用账户、特殊目的的专用账户和国外投资者专营账户等。【回答】
资本项目账户是指用于资本项目收支的账户，包括贷款（外债及 转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、外汇资本金账户、投资款临时专户、资产变现专用外汇账户、B股交易专户等。境内单位、驻华机构一般不允许开立外币现钞账户。【回答】
所以经常项目可以开个人账户，但是资本项目是不能开个人账户的【回答】

3. 境内个人和境外个人都可以开立的资本项目账户是

亲您好，境内个人和境外个人都可以开立的资本项目账户是外汇账户。【摘要】
境内个人和境外个人都可以开立的资本项目账户是【提问】
亲您好，境内个人和境外个人都可以开立的资本项目账户是外汇账户。【回答】
资本项目是指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目，包括资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品及贷款等，外汇账户是指按照《境内外汇账户管理规定》允许开立外汇账户范围内的境内机构在开户行以可自由兑换货币设立的账户。[微笑]【回答】

4. 外商投资企业在境外开立账户需要符合哪些要求

如果是外商投资企业，有时可能需要在境外开立账户，具体要求如下：
(一)提出申请外商投资企业(以下简称企业)确因业务需求，要在境外银行开立账户的，应向企业所在地的国家外汇管理局及其分局(以下简称外汇管理部门)提出申请，经批准后方可开立。
(二)有条件提出申请的企业符合下列情况之一的企业，可向外汇管理部门申请在境外开立账户：1.企业在境外有经常性零星收入，需在境外开立账户，将收入汇集后汇回境内;2.企业在境外有经常性零星支出，该类账户的资金存入应由企业自国内汇出;3.由于业务上的特殊需要必须在境外开户。
(三)提出申请时应提交的文件企业在向外汇管理部门申请境外开户时，应提交下列文件：
(1)由企业法定代表人或董事会授权人签署并加盖企业公章的开立账户申请书，申请书应包括开户理由、币别、用途、收支范围、使用期限、拟开户银行及所在地等内容;
(2)由在中国注册的会计师事务所出具的企业已按规定缴足资本的验资证明;
(3)企业在境外设有代表机构和常驻人员的，须另附有关部门批准设立的文件;
(4)企业对境外账户使用的管理办法。
(四)开户银行的选择该地区如有中资银行的，应首先选择中资银行。如属特殊需要，也可选择资信较好的外资银行。
(五)批准开户文件的时效性企业在境外开户应在外汇管理部门批准后的1个月内，向外汇管理部门提交已开户的书面证明。凡未提交书面证明的，外汇管理部门批准开户的文件自动失效。
(六)境外账户的使用及延期企业境外账户使用期届满30天内，必须向外汇管理部门提供注销境外账户证明，将余额调回国内，并提供开户行清户账单;如需延期使用境外账户，必须在到期前30天内，向外汇管理部门提出书面申请。
(七)向外汇管理部门汇报资金使用情况企业应在每季度终了后15天内向外汇管理部门提供开户银行对账单复印件及资金使用情况书面说明。

5. 境内机构可以使用什么进行境外直接投资

法律分析：境内机构可以使用自有外汇资金或者符合规定的国内外汇贷款等进行境外直接投资。境内机构是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。境外直接投资是指境内机构在境外设立或取得现有企业或项目的所有权、控制权或经营权的行为，通过设立、并购、参股等方式。这是现代资本国际化的主要形式之一。
法律依据：《境内机构境外直接投资外汇管理规定》第四条 
 境内机构可以使用自有外汇资金、符合规定的国内外汇贷款、人民币购汇或实物、无形资产及经外汇局核准的其他外汇资产来源等进行境外直接投资。境内机构境外直接投资所得利润也可留存境外用于其境外直接投资。上款所称自有外汇资金包括：经常项目外汇账户、外商投资企业资本金账户等账户内的外汇资金。

6. 资本项目外汇账户包括

资本项目外汇账户包括（ ）A.  外商投资企业资本金账户B.  资产变现专用账户C.  外债专用账户D.  外国投资者专用外汇账户答案解析：A,B,C,D资本项目外汇账户是指用于资本项目外汇收支的账户，包括贷款（外债及 转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、外汇资本金账户、投资款临时专户、资产变现专用外汇账户、B股交易专户等。境内单位、驻华机构一般不允许开立外币现钞账户。

7. 境内机构可以使用什么进行境外直接投资

境内机构可以使用自有外汇资金或者符合规定的国内外汇贷款等进行境外直接投资。境内机构是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。境外直接投资是指境内机构在境外设立或取得现有企业或项目的所有权、控制权或经营权的行为，通过设立、并购、参股等方式。这是现代资本国际化的主要形式之一。
一、设立外商投资合伙企业需要什么手续
外商投资合伙企业是指2个以上外国企业或者个人在中国境内设立的合伙企业，以及外国企业或者个人与中国的自然人、法人和其他组织在中国境内设立的合伙企业。设立外商投资合伙企业的具体手续有：1、申请人携带需要的材料前往政务服务大厅工商窗口提出申请。材料主要有：外商投资合伙企业登记（备案）申请书、指定代表或者共同委托代理人授权委托书、主要经营场所合法使用证明、全体合伙人的主体资格证明、资信证明、外汇管理部门出具的证明文件等，更详细的需要咨询当地工商行政管理部门。2、政务服务大厅工商业务受理岗会对申报纸质材料原件进行审查，符合条件的可以当场办结。3、审核通过的，政务服务大厅工商业务受理岗即颁发《外商投资合伙企业设立登记通知书》。
二、哪些行业需要前置审批
需要前置审批的公司经营项目：1.民用爆炸物品生产许可2.爆破作业单位许可证核发3.民用枪支（弹药）制造、配售许可4.制造、销售弩或营业性射击场开设弩射项目审批5.保安服务许可证核发6.外商投资企业设立及变更审批7.设立典当行及分支机构审批8.设立经营个人征信业务的征信机构审批9.卫星电视广播地面接收设施安装许可审批10.设立出版物进口经营单位审批11.设立出版单位审批12.境外出版机构在境内设立办事机构审批13.境外广播电影电视机构在华设立办事机构审批14.设立中外合资、合作印刷企业和外商独资包装装潢印刷企业审批15.设立从事出版物印刷经营活动的企业审批16.危险化学品经营许可17.新建、改建、扩建生产、储存危险化学品（包括使用长输管道输送危险化学品）建设项目安全条件审查18.烟花爆竹生产企业安全生产许可19.外航驻华常设机构设立审批20.通用航空企业经营许可21.民用航空器（发动机、螺旋桨）生产许可22.快递业务经营许可23.外资银行营业性机构及其分支机构设立审批24.外国银行代表处设立审批25.中资银行业金融机构及其分支机构设立审批26.非银行金融机构（分支机构）设立审批27.外国证券类机构设立驻华代表机构核准28.设立期货专门结算机构审批29.设立期货交易场所审批30.证券交易所设立审核、证券登记结算机构设立审批31.专属自保组织和相互保险组织设立审批32.保险公司及其分支机构设立审批33.外国保险机构驻华代表机构设立审批34.融资性担保机构设立审批
【本文关联的相关法律依据】
《境内机构境外直接投资外汇管理规定》第四条
境内机构可以使用自有外汇资金、符合规定的国内外汇贷款、人民币购汇或实物、无形资产及经外汇局核准的其他外汇资产来源等进行境外直接投资。境内机构境外直接投资所得利润也可留存境外用于其境外直接投资。上款所称自有外汇资金包括：经常项目外汇账户、外商投资企业资本金账户等账户内的外汇资金。

8. 境内机构可以使用什么进行境外直接投资

法律分析：境内机构可以使用自有外汇资金或者符合规定的国内外汇贷款等进行境外直接投资。境内机构是指中华人民共和国境内的国家机关、企业、事业单位、社会团体、部队等，外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构除外。境外直接投资是指境内机构在境外设立或取得现有企业或项目的所有权、控制权或经营权的行为，通过设立、并购、参股等方式。这是现代资本国际化的主要形式之一。
法律依据：《境内机构境外直接投资外汇管理规定》第四条 
 境内机构可以使用自有外汇资金、符合规定的国内外汇贷款、人民币购汇或实物、无形资产及经外汇局核准的其他外汇资产来源等进行境外直接投资。境内机构境外直接投资所得利润也可留存境外用于其境外直接投资。上款所称自有外汇资金包括：经常项目外汇账户、外商投资企业资本金账户等账户内的外汇资金。