会计外账流程

1. 会计外账流程

会计做账流程
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 


3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。


4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 


5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 


6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

2. 外账会计工作流程

3. 外账会计工作流程

　一、会计工作流程
　　1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
　　2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
　　3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
　　4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
　　5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
　　6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
　　7、纳税申报工作。
　　二、纳税申报时间
　　1、向地税申报
　　每月15号前，向地税申报城建税、教育费附加。7号前申报个人所得税。
　　2、向国税申报
　　每月15号前，向国税申报增值税。季度末的下月15号前申报所得税。

4. 外账会计工作流程

外账的会计流程跟平时常规的会计流程一样，流程多了些发票和报税的操作。
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
不过衷心劝诫，既是做账，就当合乎法则，遵守会计职业准则，爱岗敬业，诚实守信，不行违背职业道德操守之举。坚守底线，不违法。

拓展资料：
设立账外账目前已成为企业偷税的一种主要方法。它是纳税人在生产经营过程中购入材料不需或不能取得合法凭证，而销售产品又不需开具发票的情形下，在正常设置的账簿以外设立的一种账。由于具有较大的隐蔽性，在一些中小企业中较为流行。
如某公司设置两套财务账册，私设小金库，用于年末职工奖金和福利费支出，有的企业搞账外经营，最常见的就是以各种名目将资金套取出来，另行开设账户进行经营，整个经营活动另设账簿核算，未反映在法定账册内。如某企业以私人名义开了10个储蓄存款账户和银行存款账户，将大量资金转至企业财务大账之外的私人账户，用来进行一些非法行为。
参考资料：百度百科-外账

5. 外账会计工作流程详细是什么

6. 会计外账工作流程是怎样的

会计外账工作流程如下：
一、会计工作流程
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
7、纳税申报工作。
二、纳税申报时间
1、向地税申报
每月15号前，向地税申报城建税、教育费附加。7号前申报个人所得税。
2、向国税申报
每月15号前，向国税申报增值税。季度末的下月15号前申报所得税。

7. 会计外账如何做

一、大致流程： 
1、根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 
3、根据记账凭证登记明细分类账。 
4、根据记账凭证汇总、编制记账凭证汇总表 
5、根据记账凭证汇总表登记总账。 
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和损益表。 

二、具体内容： 
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。 

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。 
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。 
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表。 
6、注意问题： 
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。 

三、报表问题： 
企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和损益表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。现金流量表也是年度报表。 

四、会计档案保管工作。

8. 外账会计工作流程详细是什么？

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

扩展资料：
注意事项：
认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。
专用发票认证是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
参考资料来源：百度百科-外账会计