中级财务会计习题，帮忙~~急！

1. 中级财务会计习题，帮忙~~急！

2010年应纳税所得额为=800万+2万-20万=782万 应纳所得税=782*25%=195.5万
递延所得税资产=2万*25%=0.5万
递延所得说负债=20万*25%=5万
分录：借：所得税费用200万
                 递延所得税资产 0.5万

            贷：应交所得税 195.5万
                  递延所得税负债 5万
希望可以帮助你，如果不懂可追问。

2. 中级财务会计习题，高手帮忙急~！

选：D
应交所得税为：500+5+10-30+34=519*25%=129.75 
递延所得税资产为：25+15-6=34*255=8.5 
所得税费用为：129。75-8。5=121.25 
净利润为：500-121。75=378.75

3. 一道中级财务会计题，求大神帮忙给个答案！

借：主营业务收入600万
       其他业务收入70万
       公允价值变动损益15万
       投资收益  60万
       营业外收入5万
      贷：本年利润 750万
借：本年利润630
      贷：主营业务成本400万
             其他业务成本 40万
            营业税金及附加  8
            销售费用50
           管理费用77
           财务费用20
          资产减值损失10
        营业外支出25
2.本年利润余额为贷方120万元
计提企业所得税
借：所得税费用30万
       贷：应交税费--企业所得税30万
结转企业所得税
借：本年利润  30
       贷：所得税费用30
3.结转本年利润
借：本年利润90
        贷：利润分配--未分配利润90

4. 中级财务会计试题！求解！

可抵扣暂时性差异(deductabletemporarydifference)可抵扣暂时性差异，是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生可抵扣金额的暂时性差异。
      计税基础对资产而言，是指资产将来处置时可以税前扣除的金额。即：资产的计税基础＝未来可税前列支的金额，如：企业取得货币资金捐赠1000万元，资产帐面价值为1000万元，税法规定企业接受捐赠的货币性资产须并入当期应纳税所得计算缴纳所得税，未来可税前列支的金额即计税基础为0，因此产生可抵扣暂时性差异1000万元。
     计税基础对负债而言，是指负债帐面价值扣除未来支付时可以税前扣除的金额，即：负债的计税基础＝帐面价值－未来可税前列支的金额，如：某企业2006年12月因违反政策被罚款10万元，尚未支付,会计上确认为负债，帐面价值为10万元,按税法规定这笔罚款不能税前扣除。计税基础＝帐面价值10万元－未来可税前列支的金额0＝10万元，可抵扣暂时性差异为0元。 
     另外，对于某些未作为资产和负债确认的专桉，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其帐面价值之间的差异也属于可抵扣暂时性差异。例如：企业在正常生产经营活动之前发生了80万元的筹建费，在发生时已计入当期损益，不体现为资产负债表中的资产,即如果将其视为资产，其帐面价值为0。而按税法规定企业在筹建期间发生的费用，允许在开始正常生产经营活动之后5年内分期抵扣。以开始正常生产经营活动的第1年为例：当年可税前扣除16万元，未来可税前扣除64万元，计税基础为64万元，可抵扣暂时性差异为64万元

5. 求该题解答、中级财务会计

1）摊余成本=1028.244*（1+3%）-1000*4%=1015.094元。确认投资收益为1028.244*3%=30.85
会计分录：
2007.01.01 借：可供出售金融资产-成本   1000
     可供出售金融资产-利息调整   28.244
    贷：银行存款                 1028.244
2007.12.31 借：应收利息    40
               贷：投资收益  30.85
                   可供出售金融资产-利息调整 9.15
2008年12.31时的摊余成本=1009.66元，公允价值=1009.66+20=1029.66元
   借：可供出售金融资产-公允价值变动  20
       贷：资本公积-其他资本公积     20
    借：应收利息      40
        贷：可供出售金融资产-利息调整  9.43
          投资收益                   30.85
收利息时：借：银行存款  40
              贷：应收利息   40
3）2009年计息时
     借：应收利息   40
         贷：可供出售金融资产-利息调整  9.664
             投资收益                   30.336
收息时：借：银行存款   40     贷；应收利息   40
出售时：
借：银行存款  1020
             贷：可供出售金融资产-成本  1000
                 可供出售金融资产-公允价值变动  20
  借：资本公积-其他资本公积  20
    贷：投资收益           20

6. 中级财务会计习题，请高手帮我解答以下问题，谢谢了！

1.（1）借：长期股权投资   1980
                   应收股利       40
                 贷：银行存款      2020
（2）借：银行存款        40
             贷：应收股利       40
（3）借：长期股权投资      200
             贷：投资收益         200
（4）借：投资收益        50
             贷：长期股权投资    50
（5）借：银行存款      1900
                投资收益       230
             贷：长期股权投资   2130

2（1）确认坏账准备
     借：坏账准备      10000
            贷：应收账款      10000
（2）收到上年度已转销的坏账损失，先恢复应收款项，再冲销。
     借：应收账款      8000
            贷：坏账准备     8000
         借：银行存款     8000
            贷：应收账款     8000
（3）坏账准备科目的余额
=（3000000+5000000+850000-10000+8000-8000-4000000）×5%=4840000×5%=2420000（元）
（4）本题应计提的坏账准备数额，根据期初期末余额倒挤，242000-（150000-10000+80000)=94000(元）
借：管理费用    94000
    贷：坏账准备    94000

7. 中级财务会计中的一道题求高人解答

借：材料采购102000
        进项税17000
        贷：银行存款119000
借：原材料100000
       材料成本差异2000
       贷：材料采购102000
借：材料采购200000
        进项税34000
        贷：银行存款234000
借：材料采购205000
        进项税34000
        贷：银行存款239000
借：生产成本300000
       制造费用60000
       管理费用5000
       在建工程55000
       贷：原材料420000

8. 中级财务会计习题求解，请看补充

资产负债表上应收账款等项目的填列

应收账款项目应根据应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列；

预收账款项目应根据应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；

应付账款项目应根据应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；

预付账款项目应根据应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；

其他应收款项目应根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数－计提的相应的坏账准备计算填列；

其他应付款项目应根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。
700+(800-500)-100=900[抱歉搞错了，“hxbackee“高手]