出口退税报关收汇流程

1. 出口退税报关收汇流程

一，核销和退税申报所需资料：收汇核销所需资料：1， 核销单2， 报关单（出口收汇专用联），前提已以电子口岸关单3， 银行结汇水单4， 出口收汇核销表（一式两份）退税申报所需资料：1， 核销单（退税专用联）2， 报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单3， 进项发票（已认证）4， 出口合同以上四种资料把报关单顺序，外加封皮封底装订另外所需三表一盘：1， 出口退税汇总表（一份）2， 出口退税出口明细表（三份）3， 出口退税进货明细表（三份）4， 转为正式申报后生成的资料导入U盘二，出口的大概流程1， 申领核销单2， 核销单网上进行口岸备案，做报关资料（箱单，发票，报关委托书，一般贸易的报关单，核销单等给货代，以便报关）3， 拖箱，工厂装柜（在这里要特提一点，大多数的是FOB成交价，客户指定货代，一般情况允许的情况下，尽量不要用指定货代来拖柜，他们的费用高的吓死人，你可以自行拖柜）4， 起运5， 在中间的这一段时间内，为了退税能及进行，可以让工厂及时开票，认证，催汇，催单等操作6， 单证退回后，先进行核销单和报关单电子口岸交单工作（也可以不等退回，先行操作，企业可自行选择）7， 核销8， 退税三，出口退税的时间和单证之间的联系一般正常的操作流程是认证发票---银行结汇（出具水单）---核销----退税但是在现实过程中总是由于这样那样的原因，造成不能按这个步骤走，比如说：1， 不能及时收汇这里面有多种操作方法，大概说一下，一个是没有及时收汇可以从别的水单进行拆借，二个是大多数地方在没有核销的情况下，是可以在90天内先行进行退税申报，以免超期，这叫单证不全申报，等以后核销单核过之后再补上，也是可行的要注意一点：核销的期限是报关出口后180天内，如果180天没有及时收汇，就算你前期进行退税申报，也是余事无补，也要视同内销征税，所以及时收汇，催汇也是比较重要的时间关系：1退税申报期：90天2核销期：180天3发票认证期：90天，但是外贸企业有个不成文的规定，是开票后30天内要进行发票认证四，单证备案退税申报后，在15天内要及时进行单证备案，所需单证如下：1单证备案明细表2提单3托单4场站收据5购货合同有些地方特别要求外加两样东西：一个是报关单复印件，出口明细表然后外加封皮装订，放司备查

2. 申报退税期限从报关单申报日期算起还是出口日期算起

很多企业在进行出口退税申报时，都无法正确理解报关单中的出口日期与退税申报截止日期的关系，以至无法根据企业自身的业务情况，而在出口退税申报时限内，及时的进行出口退税相关业务申报。

与出口日期相关的出口退税申报业务有以下几种：

出口货物、劳务(含视同出口业务)

一、生产企业申报免抵退税的期限国家税务总局公告2012年第24号第四条第(一)项第二款：企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准，下同)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。

二、外贸企业申报免退税的期限国家税务总局公告2012年第24号第五条第(一)项第二款：企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。

三、视同出口货物及对外提供加工修理修配劳务的退(免)税申报期限国家税务总局公告2012年第24号第六条第二款：其他视同出口货物和对外提供加工修理修配劳务，属于报关出口的，为报关出口之日起，属于非报关出口销售的，为出口发票或普通发票开具之日起，出口企业或其他单位应在次月至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内申报退(免)税。

四、输入特殊区域的水电气退税申报期限国家税务总局公告2012年第24号第七条第(一)项：输入特殊区域的水电气，由购买水电气的特殊区域内的生产企业申报退税。企业应在购进货物增值税专用发票的开具之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内向主管税务机关申报退税。逾期的，企业不得申报退税。

五、出口旧设备退税申报期限国家税务总局公告2012年第24号第七条第(三)项第二款：出口企业和其他单位应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，向主管税务机关单独申报退税。逾期的，出口企业和其他单位不得申报退税。

3. 超期申报数据,申报出口退税时必须申报收汇情况表是什么意思

您好，超期申报数据,申报出口退税时必须申报收汇情况表是：      目前从各地的税务机关要求来看，对于收汇存在两种操作方式：一种是在申报超期业务退税的同时填写收汇明细一并生成退(免)税申报数据进行申报;第二种是不填收汇明细，申报退税后直接向税局提供该超期业务的收汇凭证。     对于直接申报收汇明细的，原来的出口退税申报系统是分开的，即已认定需要提供收汇明细的企业(指退税管理类别为四类、向税务机关提供的收汇凭证是冒用的、向税务机关提供的不能收汇原因是虚假的)，需要在填写退税明细后同时填写收汇或不能收汇明细。感谢您的咨询，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺心。【摘要】
超期申报数据,申报出口退税时必须申报收汇情况表是什么意思【提问】
您好，超期申报数据,申报出口退税时必须申报收汇情况表是：      目前从各地的税务机关要求来看，对于收汇存在两种操作方式：一种是在申报超期业务退税的同时填写收汇明细一并生成退(免)税申报数据进行申报;第二种是不填收汇明细，申报退税后直接向税局提供该超期业务的收汇凭证。     对于直接申报收汇明细的，原来的出口退税申报系统是分开的，即已认定需要提供收汇明细的企业(指退税管理类别为四类、向税务机关提供的收汇凭证是冒用的、向税务机关提供的不能收汇原因是虚假的)，需要在填写退税明细后同时填写收汇或不能收汇明细。感谢您的咨询，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺心。【回答】

4. 申报退税期限从报关单申报日期算起还是出口日期算起

碰到过这样的出口退税申报系统中的当前所属期是报关单上的出口日期吗？,问题详细内容为:出口退税申报系统中的当前所属期是报关单上的出口日期吗？比如说报关单上的出口日期是2010年1月20号的，那么我2010年3月3号时报税，那么当前所属期应该怎么填写？呃，到底是1月2月还是...出口退税申报系统中的当前所属期是报关单上的出口日期吗？
比如说报关单上的出口日期是2010年1月20号的，那么我2010年3月3号时报税，那么当前所属期应该怎么填写？

具体如下:
解决方案1：
如果是3月3日申报出口退税，所属期就是03，编号是201003xxxx。
解决方案2：
所属期按照规定是90天内出口的货物（当时月份作免税的）办理退税。以报关单上的出口日期为准（不超过90天），申报日期是你在退税系统里面做申报的日期，而所属期是你某种报关单对应货物出口的月份。
解决方案3：
所属期就是4位年份+2位月份如：201001 就是2010年1月，你所说3月3号报税，那么当前所属期就是201002，只有3月增值税报完后才能做出口退税，做的只能是2月份的。
解决方案4：
不一定，这要看你的单证收集齐全了没有。你把报关单上日期是一个月的放在一起，然后就可以开始了。你举的这个例子，可以录2010年1月的。

5. 出口退税申报到收汇核销之间的时限是多长时间?请高人指点

退税申报是在出口后90天的第一个申报期或之前；
收汇核销由于存在着延期的可能，很可能会拖延一两年，所以这个是不存在时限的。
如果不办理延期，在正常期限内核销，则是出口后的210天内，所以二者的时间不可能超过210天。

6. 出口退税申报结束的次月需要做什么账务处理？

问题还真多，你没做过财务，这些最好还是做些专业培训，尤其外币业务还牵涉汇兑损益。
订金可以直接做 借：银行存款-外币账户A 贷：应收账款
这样可以少些麻烦，以后可以把应收账款贷方余额在报表里做预收账款填列，不用使用预收账款科目了。
结售汇时 借：银行存款-人民币 贷：银行存款-外币
出口退税在申报完了应该做上 借：其他应收款-应收出口退税 贷：应交税金-增值税-出口退税
出口退税比较复杂，还牵涉到征退税率不一致时的处理，具体情况具体处理，也可以咨询当地税务局。
后面的问题是出口退税计算的问题，你弄清楚什么叫增值税才能知道怎么处理。
退税我们这里一般次月能退，各地可能不一样。

7. 在申报出口退税系统当月涉及到几个月不同汇率

亲~亲，您好[开心][鲜花]在申报出口退税系统当月涉及到几个月不同汇率，用12月的汇率。第一，出口退税申报系统和记账汇率要一致；第二，每个月再申报系统里只能用一个汇率。这样在汇缴清算时才不会出差错。出口和收汇时间不一样，你这里有差异是正常的。你按各自的实际汇率填写就可以了。税务局的汇率是以每月1日的汇率作为依据，海关的汇率为了计算进口税会与实际的汇率相差很大。这是两个系统，各自都有汇率依据，所以海关不会改单的，这就是中国特色。为了避免，建议改为美元结算。税务局的汇率是以每月1日的汇率作为依据，海关的汇率为了计算进口税会与实际的汇率相差很大。这是两个系统，各自都有汇率依据，所以海关不会改单的，这就是中国特色。为了避免，建议改为美元结算。一、出口退税的作用（1）增强了我国出口商品的竞争力，进一步优化了出口商品的结构。1978年至1994年，工业成品占出口总额的比例为46.5%上升到83.7%有效地推动了进口贸易的发展。（2）加强出口企业退税（免税）管理和税收监管，全力支持外贸体制改革，促进出口企业单独经营，负责经营方式，有利于正确体现出口企业的真实经营成果，促进出口企业改进管理，加强经济会计，提升经济收益。（3）推动了中国对外贸易的发展，增强了中国的出口创利和外汇占款能力。极大地提高了中国调节国际收支平衡和国际偿还能力，保证了汇率稳定，维护了国际声誉，为出口贸易的发展奠定了坚实的基础，引入了国外先进技术和管理经验，进口了国内稀缺材料和设备，为外贸全面、多样化、高速发展开辟了广阔的国际销售市场，推动了国内市场的发展和产业布局的提升结合，推动了社会经济的进一步发展。【摘要】
在申报出口退税系统当月涉及到几个月不同汇率【提问】
亲~亲，您好[开心][鲜花]在申报出口退税系统当月涉及到几个月不同汇率，用12月的汇率。第一，出口退税申报系统和记账汇率要一致；第二，每个月再申报系统里只能用一个汇率。这样在汇缴清算时才不会出差错。出口和收汇时间不一样，你这里有差异是正常的。你按各自的实际汇率填写就可以了。税务局的汇率是以每月1日的汇率作为依据，海关的汇率为了计算进口税会与实际的汇率相差很大。这是两个系统，各自都有汇率依据，所以海关不会改单的，这就是中国特色。为了避免，建议改为美元结算。税务局的汇率是以每月1日的汇率作为依据，海关的汇率为了计算进口税会与实际的汇率相差很大。这是两个系统，各自都有汇率依据，所以海关不会改单的，这就是中国特色。为了避免，建议改为美元结算。一、出口退税的作用（1）增强了我国出口商品的竞争力，进一步优化了出口商品的结构。1978年至1994年，工业成品占出口总额的比例为46.5%上升到83.7%有效地推动了进口贸易的发展。（2）加强出口企业退税（免税）管理和税收监管，全力支持外贸体制改革，促进出口企业单独经营，负责经营方式，有利于正确体现出口企业的真实经营成果，促进出口企业改进管理，加强经济会计，提升经济收益。（3）推动了中国对外贸易的发展，增强了中国的出口创利和外汇占款能力。极大地提高了中国调节国际收支平衡和国际偿还能力，保证了汇率稳定，维护了国际声誉，为出口贸易的发展奠定了坚实的基础，引入了国外先进技术和管理经验，进口了国内稀缺材料和设备，为外贸全面、多样化、高速发展开辟了广阔的国际销售市场，推动了国内市场的发展和产业布局的提升结合，推动了社会经济的进一步发展。【回答】

8. 收到出口退税款后下月怎么填申报表

您好，很感谢您的提问，出口退税,就填增值税纳税申报表,先填表一,填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细,填在17栏,未开具发票的销售额,然后填表二,填第2栏认证的发票和税额,再填14栏,免税货物的税额,即可;如果是外贸企业实行退税的,在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内,出口货物的进项税不填,在子表里填出口货物的进项税,等货物出口后一部分退税,一部分做进项税额转出。希望我的回答能够帮助到您，祝您生活愉快！【摘要】
收到出口退税款后下月怎么填申报表【提问】
你好，这个月收到出口退税款，下月纳税申报的时候怎么报【提问】
您好，很感谢您的提问，出口退税,就填增值税纳税申报表,先填表一,填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细,填在17栏,未开具发票的销售额,然后填表二,填第2栏认证的发票和税额,再填14栏,免税货物的税额,即可;如果是外贸企业实行退税的,在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内,出口货物的进项税不填,在子表里填出口货物的进项税,等货物出口后一部分退税,一部分做进项税额转出。希望我的回答能够帮助到您，祝您生活愉快！【回答】
申报的时候填了【提问】
退税款收到了，在需要填吗【提问】
出口退税的款收到了，【提问】
下个月纳税申报的时候收到的税款需要填吗【提问】
不需要填了【回答】
那留抵税还可以抵扣吗【提问】
可以抵扣的【回答】