上半年财政预算执行情况报告

1. 上半年财政预算执行情况报告

    　　【2017上半年财政预算执行情况报告1】      　　受市人民政府委托，现将2017年上半年全市及市本级预算执行情况报告如下，请予审议。
      　　一、上半年预算执行情况
      　　(一)一般公共预算执行情况。
      　　1、收入情况。
      　　上半年，全市完成一般公共预算收入592640万元，为年度预算(以下简称预算)的52.95%，比上年同期增长(以下简称增长或下降)12.51%。其中：地方收入390477万元，为预算的58.44%，增长13.32%;上划中央收入154518万元，为预算的42.85%，增长8.54%;上划省收入47645万元，为预算的52.64%，增长19.65%。
      　　全市税收收入完成408311万元，为预算的46.31%，增长7.63%。其中：增值税(含改征增值税)120590万元，增长5.12%，如剔除“营改增”因素，同口径比上年同期下降3.06%。消费税29348万元，增长106.88%，主要是去年烟草批发零售环节消费税税率提高的翘尾因素带来增收。营业税75825万元，增长11.86%，主要受“营改增”全面推行前集中清缴欠税的影响有所增长。耕地占用税13327万元，下降10.62%，主要是项目建设占用耕地减少影响减收。契税19455万元，下降32.81%，主要是今年国家调整房地产交易环节契税营业税优惠政策，降低了对个人购买家庭唯一住房和第二套改善性住房契税税率。非税收入完成184329万元，为预算的77.59%，增长25.04%。数据显示，受国内经济结构调整、转型升级、行业产能过剩、实施结构性减税等因素的影响，我市制造业、采矿业、电力、热力、燃气及水的生产和供应业等传统行业企业生产经营困难，除消费税、营业税和个人所得税有一定幅度增长外，其余与生产和经营效益直接相关的税收均有不同程度的下降。
      　　上半年，市本级完成一般公共预算收入128941万元，为预算的53.01%，增长13.42%，其中：地方收入完成73968万元，为预算52.35%，增长7.5%;上划中央收入完成49131万元，为预算的54.04%，增长26.3%;上划省收入完成5842万元，为预算52.96%，下降2.29%。
      　　2、支出情况。
      　　上半年，全市完成一般公共预算支出1700070万元，为预算的76.42%，增长26.11%。其中：市本级完成一般公共预算支出225463万元，为预算的66.76%，增长23.35%。主要科目执行情况是：
      　　一般公共服务支出29.39亿元，增长23.48%。主要是调整机关事业单位工作人员基本工资标准影响。
      　　农林水支出11.58亿元，增长0.31%。安排5.1亿元，用于种地农民耕地地力保护补贴发放和粮食适度规模经营主体的扶持。安排1.06亿元，支持全市异地扶贫搬迁工作和精准扶贫工作。安排森林生态补偿基金管护补助资金5111万元，支持林业生态建设。
      　　教育支出31.34亿元，增长38.6%。安排义务教育学校公用经费保障机制经费893万元，逐步提高义务教育学校生均公用经费拨款标准。安排1380万元，落实农村义务教育薄弱学校改造计划。安排4099万元，支持高中教育、高等教育和职业教育发展。
      　　社会保障和就业支出38.22亿元，增长33.82%。安排22.56亿元，用于补充各类社会保险基金。安排5.75亿元，落实城乡最低生活保障、临时救助、特困供养等政策待遇，城乡居民低保财政补助标准由每人每月350元提高到420元。安排1.4亿元，落实国有企业改制社保待遇。安排2.3亿元，落实各项就业优惠政策，支持大众创业、万众创新。
      　　医疗卫生与计划生育支出21.51亿元，增长24.36%。安排13.15亿元，落实机关事业单位和城乡居民医疗保障制度，城乡居民医保财政补助标准由每人每年380元提高到420元。安排2.14亿元，基本公共卫生服务体系建设财政补助标准由每人每年40元提高到45元。安排6892万元，用于城乡居民医疗救助。
      　　文化体育与传媒支出4亿元，增长75.85%。上半年全市完成人均公共文化财政支出达到90元。市本级安排7500万元，支持“一园两中心”建设;安排145万元，以政府购买服务方式支持周末广场电影放映，上半年放映电影520场次。
      　　城乡社区支出6.28亿元，增长45.59%。主要用于支持城乡公共基础设施建设。
      　　交通运输支出3.85亿元，增长16.88%。安排1.46亿元，落实成品油税费改革政策。安排7427万元，专项补助取消政府还贷二级公路收费项目。安排3554万元，用于国省干线公路建设和管护。
      　　(二)政府性基金预算执行情况。
      　　上半年，全市完成政府性基金收入87501万元,为预算的23.47%，下降13.76%。政府性基金支出113309万元,为预算的30.39%，下降19.49%。收支大幅下降的原因，主要是土地成交量连续两年大幅下降。上半年，中心城区招拍挂成交土地7宗(其中，二季度无一宗土地成交)，同比减少8宗，下降53.33%，已连续两年大幅下降(2015年同比下降21%);成交土地总价款16600万元，同比减少8500万元，下降33.81%，也连续两年大幅下降(2015年同比下降42%)。上半年国有土地使用权出让收入80092万元，下降14.48%，国有土地使用权出让相关支出也相应下降。
      　　上半年，市本级完成政府性基金收入37718万元,为预算的19.79%，下降0.65%。政府性基金支出48804万元,为预算的25.61%，下降5.62%。
      　　(三)市本级国有资本经营预算执行情况。
      　　今年是市本级国有资本经营预算试编期的第三年。上半年，纳入市本级国有资本经营预算编制范围的6家国有企业，共上缴国有资本经营预算收入1741万元，为预算的100 %。其中：投资服务企业利润收入 1725万元，其他国有资本经营预算企业利润收入 16万元。
      　　市本级完成国有资本经营预算支出1741万元，为预算的 100 %。其中：政府性债务还本付息支出 1684万元。
      　　(四)市本级社会保险基金预算执行情况。
      　　上半年，市本级社会保险基金收入97223万元，为预算的60.3%，增长32.3%。其中：保险费收入44001万元，财政补贴收入39854万元，利息收入2298万元，国企改革户转入10929万元，其他收入141万元。
      　　市本级社会保险基金支出72551万元，为预算的39.7%，增长1.9%。其中：社会保险待遇支出72051万元，其他支出500万元。(各险种的具体情况详见《益阳市2017年1-6月财政预算执行情况草案附表》)
      　　影响社会保险基金收支增长的主要原因：一是企业职工养老保险收入增长较快。主要是上级财政补贴收入比上年同期增加。二是机关事业养老保险收支进度滞后。主要是中央关于机关事业单位养老保险制度改革方案出台后，我省的实施细则尚在制定中，社保经办机构暂停了相关业务。三是城镇职工基本医疗保险基金收入进度较快。主要是大部分参保单位在上半年一次性缴纳了全年的.保险费。四是工伤保险基金收支增长较快。主要是老工伤改制等保险费收入增加，以及新增储备金支出和购买工伤商业保险支出。五是生育保险基金进度较快。主要是国家二胎生育政策导致生育人数增加。
      　　(五)高新区一般公共预算和政府性基金预算执行情况。
      　　上半年，高新区完成一般公共预算收入86767万元，为预算的52.43%，增长12.91%。一般公共预算支出完成73781万元，为预算的67.88%，增长6.18%。
      　　上半年，高新区完成政府性基金收入10629万元，为预算的26.32%，下降26.80%。政府性基金支出完成11057万元，为预算的27.38%，下降34.38%。
      　　(六)大通湖区一般公共预算和政府性基金预算执行情况。
      　　上半年，大通湖区完成一般公共预算收入13239万元，为预算的53.56%，增长10.55%。一般公共预算支出完成76526万元，为预算的63.84%，增长19.67%。
      　　上半年，大通湖区完成政府性基金收入517万元，为预算的12.80%，下降72.70%。政府性基金支出完成669万元，为预算的16.56%，下降71.66%。
      　　以上预算执行详见《益阳市2017年1-6月财政预算执行情况草案附表》。
      　　二、上半年主要工作情况
      　　(一)积极支持区域经济发展。一是支持重点项目建设。筹措资金46.4亿元，推进交通、园区“两大会战”。争取洞庭湖生态经济区建设资金2935万元，加快洞庭湖生态经济区建设。二是支持企业发展。争取企业技术改造、节能创新以及中小企业服务体系和转型升级等项目资金1亿元，市本级财政筹措新型工业化发展专项资金4845万元，支持新兴产业发展。积极开展企业帮扶。出台了《益阳市财政局2017年财政帮扶企业行动方案》、《益阳市财政局2017年企业减负专项行动方案》，加强涉企收费项目管理，落实收费清单制度，切实减轻企业负担。三是支持政府融资平台公司转型和筹融资。围绕“十三五”重大基础设施和民生类项目的实施，支持融资平台公司筹融资，上半年融资平台公司新增融资35.7亿元。全市安排地方政府新增债券资金16.45亿元，其中市本级4.18亿元，支持国省干线公路建设、“一江三路”建设、“两房两棚”项目建设等。四是加大立项争资和招商引资力度。上半年全市立项争资到位资金131.2亿元，为年度工作目标的64%，同比增长19%。市本级财政安排招商引资和开放型经济发展专项经费1160万元，支持全市扩大开放和招商引资工作。
      　　(二)不断深化财税体制改革。一是推进税制改革。落实国家和省部署，从今年5月1日起全面推开“营改增”改革，继续推进资源税从价计征改革试点。二是盘活财政存量资金。认真贯彻落实上级有关文件精神，市本级将预算结余资金以及连续结转2年以上无需支出的结转项目资金全部收回预算统筹管理，全部转入预算稳定调节基金。政府性基金预算结转资金超过该项基金当年收入30%的部分，全部调入一般公共预算统筹使用。部门单位结余资金已全部纳入年度部门预算统筹安排，由预算单位按预算管理程序重新申报预算项目安排支出。三是推进政府购买服务工作。出台《益阳市市本级政府购买服务指导目录》，建立政府购买服务改革信息报送机制，逐步形成了统一有效的政府购买服务工作机制。四是推广运用PPP模式。制定了《益阳市人民政府关于推广运用政府和社会资本合作模式实施意见》，上半年全市财政部门征集政府和社会资本合作(PPP)项目30个，投资总额299.1亿元，其中“一园两中心”PPP项目等8个项目被省财政厅确定为第三批省级示范项目。全市已有2个项目进入执行阶段,8个项目进入采购阶段，7个项目进入准备阶段，13个项目进入识别阶段。五是积极推进财政涉农资金改革试点。紧紧围绕现代农业改革试验区建设，扎实推进农业“三项补贴”改革，将粮食直补、农资综合补贴、良种补贴合并为“农业支持保护补贴”，用于耕地地力保护和粮食适度规模经营，支持新型农业经营主体步入规模化、集约化、科技化发展轨道。强力推进“财银保”改革试点工作，创新金融支农机制。截止6月底，全市发放经营主体“财银保”贷款79笔，共4050万元，占全省的46.92%。统筹谋划，积极开展涉农资金整合试点。指导安化县开展了以精准扶贫为平台统筹整合使用财政涉农资金试点，帮助南县开展了涉农资金整合优化试点，指导7县市区以高标准农田建设为平台开展了涉农资金整合试点。
      　　(三)努力规范财政管理。一是加强预算管理。市本级完善了全口径预算管理体系。继续推进预决算公开，2015年预算执行情况、2017年政府预算和2015年市本级决算全面向社会公开，2017年市级部门预算和“三公”经费公开实现了除涉密部门之外的全覆盖。探索实行中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制。二是加强政府债务管理。加强了政府性债务的动态管理，稳步推进政府债务化解工作。2017年全市落实地方政府置换债券规模130.7亿元，其中市本级51.9亿元，用于置换政府存量债务。落实地方政府新增债券资金16.45亿元，支持我市重大基础设施和公益性项目建设。三是加强预算绩效管理。全面实施绩效目标管理。将2017年度预算部门所有财政性资金纳入绩效目标管理范围。开展预算绩效自评。将所有预算部门(单位)2015年度预算支出全部纳入绩效自评范围。建立中介机构库。市本级通过公开招投标，选取中介机构10家，其中会计类6家、工程类4家。四是加强行政事业单位国有资产管理。启动市直机关公务用车制度改革工作。出台了我市公务用车改革总体方案，6月底之前市直参改单位待处置车辆全部实现了封存停驶。扎实开展国有资产清查和处置工作。市本级共受理单位申报资产拍卖、核销、报废等处置十二宗，上缴处置收入780余万元。
      　　(四)切实加强财政监督。一是强化财政投资评审。上半年，市本级共审查工程预算项目200个，评审金额8.5亿元，审减金额1.7亿元，审减率19.81%;审查工程结算项目89个，送审结算金额3.6亿元，已审2.6亿元，审减金额2627万元，审减率10.18%。二是加强政府采购管理。上半年全市政府采购规模达27.9亿元，整体节支率1.9%。三是加强财政财务监督。开展区县(市)换届财务检查、新农合医疗基金和城镇居民医保基金检查、市直行政事业单位机关运行经费检查等专项行动。四是加强乡镇财政监督。进一步贯彻落实《湖南省乡镇财政管理条例》，加强乡镇财政资金监管。认真开展“雁过拔毛”式腐败专项整治工作，对存在的问题进行了认真整改。
      　　上半年，面对经济下行、收入增长缓慢的严峻形势，全市财税部门认真落实稳增长、调结构、惠民生、防风险的各项政策措施，全力支持“大会战、大整治、大帮扶、大招商、大拆迁”，积极争取上级支持，盘活财政存量资金，狠抓预算执行管理，全市财政运行总体平稳，预算执行情况较好。一般公共预算收入实现了“时间过半，收入预算完成过半”的工作目标;一般公共预算支出进度明显加快，中央、省和市部署的重大政策、重点工程和民生项目都得到了较好的保障。
      　　同时，预算执行中也反映出一些突出问题，主要是传统支柱行业税收下滑，重点税源企业增收困难，财政收入增量中税收比重下降;“营改增”等国家减税降费政策带来的财政减收压力，全面落实工资改革、社保制度改革等刚性支出不断增加，财政减收增支因素不断累积，收支矛盾将更加突出。加上今年防汛救灾和灾后重建带来的财政支出压力，后阶段市县两级财政运行将面临较大困难。
      　　三、下半年主要工作措施
      　　下半年，经济下行压力还在持续，政策性减收效应还将进一步显现。我们在继续抓好收入征管、财税改革的同时，要紧盯住年初的收支预算，努力争取上级支持，推动积极的财政政策加力增效，做好后阶段的预算执行工作，为经济社会发展和民生改善提供财力支撑。
      　　(一)全力支持项目建设。一是支持重点项目建设。积极筹措和调度资金，支持实施大益阳城市圈和东进东接两大战略，认真落实《益阳市干线公路建设“519”行动实施方案》，加快推进重点项目工程建设进度，千方百计推动财政资金形成实物工作量，努力增强投资对地方经济增长的拉动作用。二是加快推进PPP项目建设。充分利用当前社会资本充裕、资金成本较低的契机，加快推进，以点带面，做成示范。积极争取财政部和省财政厅对我市PPP项目的资金支持。三是继续做好企业帮扶和财源税源培植工作。围绕“帮减负、帮营销、帮环境、帮项目、帮融资”五个重点，扎实开展企业帮扶。落实降税清费政策，切实减轻企业负担。加强涉企收费项目管理，对涉企行政事业性收费、政府性基金和实施政府定价或指导价的经营服务性收费，加强目录清单动态管理。加大资金支持力度，重点扶持一批战略性新兴产业和地方特色产业，努力培植税源财源。扶持中小企业信用担保机构发展，通过支持银行信贷、企业债券、股权融资、企业上市等多种方式帮助缓解企业融资难题。
      　　(二)突出抓好增收节支。切实加强税源调查和分析，加强收入调度，进一步完善征管措施，继续强化税收协控联管工作机制，堵塞征管漏洞，加强收入征管。同时，严格贯彻中央“八项规定”、省委“九项规定”、市委“十项规定”精神，坚持厉行节约，做好过紧日子的准备。严格预算约束，大力控制“三公经费”等开支，腾出更多财力用于保障机关事业单位工作人员政策性待遇落实和养老保险制度改革，支持全市精准扶贫、防汛抗灾和灾后重建等工作。
      　　(三)着力加强财政监管。加强财政性资金的统筹管理，加大财政存量资金盘活力度，加快结余结转资金执行进度，严格控制新增结余结转资金。加强财政绩效评估工作，不断提高财政资金使用效益。推进地方财政内控制度建设，积极探索制定预算管理内部控制规范，完善支出定额标准，加强项目库管理，努力做好2017年市本级部门预算编制工作。认真整改“同级审”指出的预算管理和预算执行中的问题，认真落实人大的决定决议，进一步提高财政管理水平。
     

2. 预算执行情况报告(2)

　　5、社会保障和就业支出本级预算安排18300万元，比上年增安2978万元，按照“托底”要求，安排民生社保配套资金，其中机关事业单位离退休人员津补贴提标配套增加2000万元;增安基本医疗补助、离退休补充医疗、改制企业离退休职工IC卡等350万元;按人均2000元/年，增加退役安置补助配套资金145万元;新增重度残疾人困难补贴配套资金200万元;五保户补助标准由人均2900元/年提高到3200元/年，增加251万元，增安城乡低保提标304万元。
  
    　　6、医疗卫生支出本级预算安排15562万元，比上年增安2506万元。其中“新农合”补助配套由人均320元提高到380元，增加582万元;公共卫生县级配套由人均35元提高到40元，增加111万元;增安基层卫生机构绩效工资补助420万元;增安公立医院改革经费100万元，增安50万元村级卫生室基药补偿;增安城乡居民医保、医疗救助(缴费救助)、伤残军人医疗费等特殊群众医疗救助233万元，增安边远乡镇医务人员特殊工作补助200万元;按政策增安离任老村医解困配套资金20万元，调剂安排城镇独生子女父母奖励资金180万元，安排食品安全检测中心建设配套资金200万元。
  
    　　7、城乡社区事务支出安排11702万元，比上年增安1008万元，其中城区扩容增加绿化养护扩面和路灯电费补差增安350万元，增加清扫保洁和水上环卫205万元，污水处理费增加510万元，加大城市公益性事业保障力度。整合上级资金900万元，共安排1000万元加快推进“两江四岸”整治建设和开发工作。
  
    　　8、农林水事务支出县本级安排5684万元，加上上级固定补助及预通知专项补助6950万元，合计安排支出11634万元，继续安排现代农业产业发展项目100万元，落实农业保险补贴、农作物良种补贴、农村购置补贴、畜牧良种补贴政策、退耕还林、森林生态公益林、造林补贴等专项补助政策，继续安排封山育林资金500万元，加强林业生态建设;安排涉农项目整合资金200万元，加上水利300万元，交通600万元，上级一事一议奖补1000万元，合计安排整合资金2100万元，积极争取农村公共服务综合改革试点、农村公益事业集中连片整治试点，用于农村基础设施建设奖补。
  
    　　9、保障性住房支出本级预算安排500万元，加上上级补助预计2000万元，合计安排2500万元。其中农村安居房1000万元，公租房建设和棚户区改造1500万元，并将整合其它危房改造专项资金和融资资金，加快保障性住房建设。
  
    　　10、调剂整合财力安排重点工作启动经费，其中乡村规划200万元、城区视频监控建设500万元，创园、创文、治超各100万元，适当安排产业发展奖励和零星工程建设经费。
  
    　　11、根据《预算法》要求，安排资金2000万元，设立预算稳定调节基金，改进预算控制方式，积极防范财政风险。
  
    　　除此之外，因财力十分有限，其他相关支出基本维持上年水平，非生产性支出和部分工程建设等支出大幅压缩，甚至未作安排，敬请各级各部门给予理解和包容。同时，各级各部门一定要强化过“紧日子”意识，着力控减公务支出，勤俭办事，齐心协力共渡难关。
  
    　　三、完成2016年财政预算目标任务的主要措施
  
    　　为确保全年任务圆满完成，我们将咬住工作目标，把握工作重点，推动工作创新，狠抓工作落实。
  
    　　(一)以抓收为第一任务，着力强化财税征管
  
    　　一是强化重点税源管理。把握“营改增”、资源税等改革走向，加强政策对接，顺应改革要求，完善征管机制。继续强化重点税源企业、重点税种、重点区域税收跟踪管理。进一步完善矿产资源税费信息化统征，合理编制土地出让和资产处置计划，有序推向市场，加大尾款清收，确保重点收入顺畅入库。二是主攻薄弱环节堵漏。认真清理和从严落实财税优惠政策，切实查找征管薄弱环节，重点在改进和完善交通运输业、个体零散税收代扣代收、建筑耗材、出租房屋等税收征管方面要有新突破，继续实施河砂、出租车经营权等公共资源出让，确保应入尽入，应收尽收。三是健全考核调度制度。进一步完善重点税源通报制度、乡镇财税考核制度、重点工作点对点调度制度，加强税情分析研判，健全齐抓共管的协税护税机制。
  
    　　(二)以法治为第一意识，着力刚化预算执行
  
    　　一是强化预算法治意识。加强《预算法》学习、宣传，扭转传统的思维定势、惯性行为，让践行新《预算法》成为理财人的自觉行动，积极推进依法理财。二是完善预算体系。落实全口径预算制度，编全专项预算，编细项目预算，编实部门预算，将财政收支全面纳入预算管理。三是刚化预算执行。严格执行年度预算，坚持先有预算，后有支出，原则上不得新增支出口子，不得超预算或无预算安排支出，严禁国库垫付或暂借，清理和规范同财政支出或生产总值挂钩事项。积极推行预决算公开工作，2016年将把所有单位部门预决算纳入公开范围，自觉接受社会监督。
  
    　　(三)以改革为第一动力，着力推动管理创新
  
    　　一是调整县乡财政体制。实事求是界定县乡收支范围，完善重点税源管理制度，增强乡镇活力。二是推动政府融资改革。按照上级政策要求，科学甄别债务类型，严格分类处理，加强与上对接，创新融资方式，争取债券发行，探索和尝试PPP营运模式，进一步规范政府举债行为，确保债务风险可控。三是深化预算管理改革。按照改革要求，编制中期财政规划，实行项目预算滚动管理，设立预算稳定调节金，尝试建立跨年度预算平衡机制。尝试建立结余资金收回制度、专项资金设置和退出机制，规范结余和专项资金管理，健全专项资金分配办法，盘活存量资金，打破项目和资金固化格局，进一步改进预算管理和控制方式。
  
    　　(四)以绩效为第一目标，着力加强跟踪监管
  
    　　一是扩大绩效评价试点。按照“全面覆盖、突出重点”的原则，对部门单位的专项资金、民生资金列为评价范围，改进评价方式，加大评价结果应用，强化绩效目标管理。二是深入推进增收节支工作。继续严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》等规定，进一步规范津补贴和福利待遇发放，完善公务卡结算制度，强化重点工程会计集中核算、基建评审、政府采购等工作，配合公务用车改革，优化信息技术、票据、帐户、会计核算等基础工作，严格公务支出管理，推行“三公”经费公开，严肃查处违规违纪行为，着力厉行节约，制止浪费。三是切实加强乡村财务管理。认真贯彻《湖南省乡镇财政管理条例》，继续创新乡镇财政精细化管理，规范乡镇预算工作，狠抓“三资”管理制度贯彻落实;加强惠农政策业务培训，继续改进惠农补贴资金“一卡通”发放机制，确保基层财务规范、有序、高效运行。

3. 一季度预算执行情况报告

    　　【2017一季度预算执行情况报告1】      　　根据《昭通市预算公开工作实施细则》(昭财预〔2016〕79号)相关要求，现将我局2017年第一季度预算执行公开如下：
      　　一、部门基本情况
      　　昭通市审计局属国家行政机关，正处级机构，共设10科1室。纳入2017年度预算编报的单位3个，分别是昭通市审计局、昭通市投资中心、昭通市审计计算机技术中心。其中：财政全供给单位3个。部门在职人员编制76人，其中：行政编制34人，事业编制42人。在职实有61人，其中：财政全供养61人。离退休人员19人，其中：离休1人，退休18人，车辆编制2辆，实有车辆1辆。除离退休人员暂不上划外，其余人员均纳入上划范围。我局执行行政单位会计制度，属省审计厅的二级预算单位，市的一级预算单位(离退休人员暂未上划)。
      　　二、2017年第一季度预算执行情况
      　　(一)收入征收入库情况
      　　昭通市审计局无征收入库收入。
      　　(二)基本支出完成年初预算情况
      　　昭通市审计局年初市级基本支出预算168.72万元。其中：一般公共服务支出57.33万元，社会保障和就业支出 111.39万元，其中：离休费8.2万元，退休费102.74万元，其他商品和服务支出(离退休人员公用经费)0.45万元。
      　　昭通市审计局2017年第1季度基本支出27.78 万元，完成年初预算的16.47%。其中：对个人和家庭的补助27.78万元，完成年初预算的24.94%。
      　　(三)项目支出情况
      　　昭通市审计局上年结转项目支出35.28万元，属省专项补助信息化建设经费。2017年第1季度项目经费支出为0万元，主要是项目尚未结束。
      　　三、与上年同期执行情况比较
      　　2016年1季度基本支出105.56万元，项目支出0万元。
      　　两年相比情况：2017年1季度基本支出比上年1季度支出减少77.78万元。项目支出与上年同期相比无变化。
      　　主要减少原因：2017年我局除离退休人员暂不上划外，其余人员均上划。
      　　【2017一季度预算执行情况报告2】      　　一季度完成区级财政收入262487万元，同比增收21050万元，增长8.72%，完成预算的32.21%。
      　　主要税种收入完成情况：
      　　增值税收入32376万元，同比增收14812万元，增长84.33%;
      　　营业税收入64393万元，同比减收19535万元，下降23.28%;
      　　个人所得税收入34599万元，同比减收1680万元，下降4.63%;
      　　企业所得税收入33455万元，同比减收759万元，下降2.22%;
      　　房产税收入46908万元，同比增收31081万元，增长196.38%;
      　　土地增值税20205万元，同比减收7807万元，下降27.87%;
      　　契税收入6698万元;同比减收1220万元，下降15.41%;
      　　行政性收费和罚没收入及其他收入6610万元，同比增收1487万元，增长29.03%。
      　　一季度财政收入的主要特点：
      　　一是区级收入增幅趋缓。与去年同期两位数高增长相比，今年1-3月区级财政收入增幅分别为5.26%、7.54%和8.72%，增幅明显趋缓。主要是去年同期基数高、一次性收入较多和重点户管企业迁移等因素。
      　　二是房产税增幅明显高于其他税种。房产税同比增长196.38%，主要是以前年度房产税收入集中入库。
      　　三是流转税增幅略有下降。其中增值税同比增长84.33%，营业税同比下降23.28%，主要是全市交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点改革以及金融业和房地产业税收下降的影响。
      　　四是重点行业发展喜忧参半。商贸流通业、文化创意业和旅游、生活服务业保持较快增长，同比分别增长33.2%、15.4%、20.2%。金融业和房地产业受两大市场持续低迷的影响，同比分别下降26.1%、7%。
      　　一季度完成区级财政支出210164万元，同比增支94157万元，增长81.16%，完成预算的22.89%。
      　　主要科目的增减变化情况分析如下：
      　　一般公共服务支出15285万元，同比增支1455万元，增长10.52%。完成预算的'31.01%。主要是拨付行政单位日常经费。
      　　国防支出340万元，同比增支105万元，增长44.68%。完成预算的33.53%。主要是拨付人防办、人防通讯站和人防工程管理所的日常经费。
      　　公共安全支出11941万元，同比增支2267万元，增长23.43%。完成预算的26.83%。主要是拨付公检法司部门的日常经费。
      　　教育支出13835万元，同比减支399万元，下降2.80%。完成预算的9.70%。主要是拨付各中小学校、党校、卫校和社会主义学院的日常经费。
      　　科学技术支出624万元，同比增支437万元，增长233.69%。完成预算的1.77%。主要是拨付科委、科协和科技馆的日常经费。
      　　文化体育与传媒支出2478万元，同比增支1304万元，增长111.07%。完成预算的17.22%。其中拨付全民健身经费140万元，市区联办射击项目经费250万元。
      　　社会保障和就业支出24756万元，同比增支6816万元，增长37.99%。完成预算的46.04%。其中拨付促进就业专项经费2416万元，城市居民最低生活保障资金5000万元，老龄经费1872万元，退役安置经费1000万元，双拥经费280万元。
      　　医疗卫生支出9008万元，同比减支999万元，下降9.98%。完成预算的28.46%。其中拨付人才培养学科建设经费580万元，突发公共卫生事件应急处理经费113万元，防保经费1548万元，贫困精神病人药物、结核病药物减免经费68万元，健康城区创建经费46万元，健康教育专项经费49万元。
      　　节能环保支出327万元，同比增支123万元，增长60.29%。完成预算的8.07%。主要是拨付环保局、环监站和环监支队的日常经费。
      　　城乡社区事务支出86035万元，同比增支75494万元，增长716.19%。完成预算的45.96%。其中拨付旧区改造专项资金40000万元，零星改造专项资金10000万元，重大项目贴息资金20000万元，棚户区改造专项资金1168万元，环建公司补贴4000万元，生活及餐厨垃圾处置费1437万元，垃圾中转站运行费275万元，居民垃圾房保洁队经费140万元，固守队伍经费699万元，市容环境协管经费250万元，灯光电费130万元，绿化调整、整治、搬迁等专项100万元，道路日常养护经费1310万元，非机动车管理经费240万元，水务普查经费97万元。
      　　资源勘探电力信息等事务支出20317万元，同比增支56万元，增长0.28%。完成预算的9.64%。主要是安排产业发展专项资金20000万元。
      　　商业服务业事务支出62万元，完成预算的32.63%。主要是拨付旅游局的日常经费。
      　　金融监管等事务支出37万元，同比增支27万元，增长270%，完成预算的33.04%。主要是拨付金投办日常经费。
      　　国土资源气象等事务支出425万元，同比增支71万元，增长20.06%。完成预算的20.74%。主要是拨付房管局日常行政经费。
      　　住房保障支出22177万元，同比增支20172万元，增长979.17%。完成预算的59.60%。主要是拨付公租房运营经费20000万元，廉租金、租金减免1000万元，落政经费1000万元。
      　　其他支出2517万元，同比减支12784万元，下降83.55%。完成预算的3.19%。其中拨付援疆经费200万元，市民帮困专项经费500万元。
      　　一季度，区域经济总体保持平稳发展。二季度我们将进一步强化收入预测分析和各类收入管理，及时掌握预算执行中出现的新情况、新问题，努力保持财政收入平稳较快增长，为完成全年预算任务打下良好基础。

4. 企业预算执行情况分析报告

 　　各位代表：
  　　现在，我代表指挥部向大会作20xx年财务预算执行情况及20xx年财务预算安排的报告，请审议。
  　　 一、财务预算执行情况 
  　　20xx年的财务资产工作按照集团公司及指挥部的整体要求，认真贯彻落实指挥部工作会议精神，围绕指挥部建设跨国石油工程技术服务公司的目标，以会计集中核算为契机，以完善全面预算管理和建立财务预警机制为重点，积极开展“管理增效、挖潜创效、制度护效”的增收节支活动，不断提升财务管理层次，较好地完成了年度财务预算。
  　　 （一）主要工作量完成情况 
  　　（1）钻井总进尺66.68万米，完成预期工作量的111.13%。其中探井进尺15.37万米，完成预期工作量的192.12%；开发井进尺51.31万米，完成预期工作量的98.67%。
  　　（2）录井19860天，完成全年预期工作量的120.36%。
  　　（3）井下作业1525井次，试油120层，压裂475井次，酸化80井次，分别完成全年预期工作量的98.39%，171.42%，118.75%，72.72%。
  　　（4）油建施工价值工作量31788万元，完成全年预期价值工作量的1*.96%。
  　　（5）供电量34991万Kmh，完成全年预期供电量的91.9%，供水量1072万吨，完成全年预期供水量的92.81%。
  　　（6）运输12128万吨公里，完成全年预期工作量的1*%。
  　　（7）机械加工及修理价值工作量1*08万元，完成全年预期价值工作量的85.51%。
  　　（8）物资供应量122000万元，完成全年预期供应量的1*.45%。
  　　（9）信息产业价值工作量11258万元，完成全年预期价值工作量的1*.86%。
  　　（10）成品油销售68298吨，完成全年预期销售量的117.75%。
  　　（11）顺酐销售13291吨，完成全年预期销售量的88.61%。
  　　（12）溶剂油销售34600吨，完成全年预期销售量的97.14%。
  　　 （二）财务预算完成情况 
  　　1、主营业务收入：年度预算27.1亿元，全年实现主营业务收入30.08亿元，完成年度预算的110.96%，与上年相比增长18.2%。其中：
  　　（1）吐哈关联交易收入17.21亿元，占总收入的57.2%，完成全年预算的1*.98%，与上年相比增长0.61%。
  　　（2）外部作业及社会收入11.16亿元，占总收入的37.1%，完成全年预算的129.97%，与上年相比增长28.42%。
  　　（3）海外收入1.71亿元，占总收入的5.7%，完成全年预算的107.77%，与上年相比增长14.06%。
  　　2、主营业务成本及税金：年度预算26.51亿元，实际发生30.34亿元，完成年度预算的114.45%，与上年相比增长4.18%，低于收入增长十四个百分点。
  　　总成本中职工工资奖金支出、计提工资附加费和上缴社保基金、发放各类补贴、临时用工劳务费以及职工物业取暖费等人工成本约10亿元，占总成本的三分之一。
  　　3、营业费用：年度预算2078万元，实际发生1900万元，比预算降低8.57%，与上年相比降低13.99%。
  　　4、管理费用：年度预算4581万元，实际发生4400万元，比预算降低3.95%，与上年相比降低8.8%。
  　　5、财务费用：年度预算-1700万元，实际-1800万元，比预算节约5.9%，与上年相比降低15.5%。
  　　6、投资收益：年度预算1100万元，实际1233万元，完成年度预算的112.09%，与上年相比增长14.8%。
  　　7、营业外收支净额：年度预算为净支出3187万元，实际发生净支出3147万元，比年度预算降低1%，与上年相比降低10.45%。
  　　8、三项费用补贴：全年收到集团公司补贴41*万元，比上年减少补贴1106万元，降低21.24%。
  　　9、净利润：年度预算三项费用补贴后，盈亏持平。全年三项费用补贴后，剔除政策调整因素实现了盈亏持平的预算目标。
  　　10、工程建设投资完成情况：
  　　集团公司今年分四批下达指挥部投资计划65922万元，其中：非安装设备购置28230万元，占投资总量的42.82%，工程项目及其他10692万元，占投资总量的16.22%,油气合作开发投资7000万元，占投资总量的10.62%，出疆管线投资2亿元，占投资总量的30.34%。
  　　指挥部全年实际完成投资63150万元，其中：非安装设备购置完成投资25924万元，占年度总投资的41.*%，工程项目及其他完成投资8751万元，占年度总投资的13.86%，油气合作开发投资8475万元，占年度总投资的13.42%，出疆管线投资2亿元，占年度总投资的31.67%；指挥部在重点进行技术服务设备更新的同时,安排建设资金5060万元，用于改善前线职工生活设施。
  　　 （三）开展的主要工作 
  　　 1、及时组织各项收入和专项资金。 
  　　一是加大市场开发力度，主营业务收入不断攀升。指挥部主营业务收入比上年同比增加5.28亿元，增长18.2%。其中钻井、井下两单位完成收入13亿元，占指挥部总收入的43.42%，增长8.58%；石油化工厂、轻烃化工厂、能源公司完成收入比上年增长57%。油建公司进入陕京二线市场，电力工程公司首次进入塔里木市场。
  　　二是认真落实和油田公司年初签订的工程技术服务等关联交易协议，确保指挥部基本收入的实现，保持了关联交易收入的基本稳定。对关联交易价款的确定、合同的签订、结算程序、货款回收等进行全面指导与协调，做到及时沟通处理矛盾。
  　　三是按照有关政策，落实了集团公司直接投资、三项注资、三项费用补贴、返哺资金、住房补贴、离退休生活补贴等专项资金共计3.3亿元，为全年生产经营的正常开展打下了基础。
  　　四是积极争取集团公司政策，解决了哈密、鄯善基地维修改造及就业再就业等维护稳定费用5000万元，得到了集团公司在考核指标方面的大力支持，为指挥部今后发展减轻了经营压力。
  　　 2、深入开展增收节支活动。 
  　　针对油田内部市场收入减少，各种增支因素日益增多，集团公司三项费用化补贴大幅度削减的严峻经营形势，指挥部审时度势，两次召开指挥办公会议专题研究加强企业管理、消化增支因素，确保既定目标完成的具体措施，决定深入开展增收节支活动，动员全体干部职工转变思想观念，群策群力，开源节流，挖潜增效。明确了“以效益为中心”、“管理无小事”、“全员参与”和“过紧日子”的指导思想，指挥部主要领导亲临基层检查指导活动开展情况，使管理增效活动迅速在指挥部范围内蓬勃展开，取得了市场开发不断扩大、经营收入稳步增长、成本费用得到控制、经济效益明显好转的良好效果，实现了“收入总量增长12%，可变成本下降3%，差旅费下降5%”的预定目标。
  　　一是领导重视，制定和落实目标措施。自年初指挥部安排部署增收节支活动以来，各二级单位均成立了由分管领导具体抓、各相关部门齐上手的组织领导体系，研究制定了实施方案和工作计划，落实了增收节支目标和措施。
  　　二是以科技进步和技术创新为支撑，不断提升企业核心竞争力。今年指挥部加大科技经费投入，不断扩大新技术、新工艺应用规模，强化自主创新，一批新技术、新工艺应用成效显著，一批成熟技术在生产经营中见到了明显的效果。
  　　三是以制度创新和规范管理为基础，不断提高企业管理水平。指挥部两级机关把清理规范各项管理制度作为增收节支的重要保障措施。对不完善的进行了修改完善，并在贯彻落实上下功夫，用制度保证生产经营工作的正常运行。
  　　四是按照“统一管理，统一采购，集中供应”的原则，深化物资体制改革。把重点放在降低物资采购成本方面，对承担油田零星物资供应的门市厂商进行公开招标，从75个竞标厂商中精选出53个价格低、质量优、信誉好的作为新一轮供应厂商。对分供方进行了重新评价，确立了分供方网络，克服了多头采购、重复储备、物资积压、资金流失的弊端和不足。集中采购新体制的顺利运行和电子商务的有效推行，为物资采购的“精细化、集约化、规模化、信息化”管理奠定了基础，缩短了中间环节，实现了资源共享，减少了资金占用，增强了物资采购的透明度，降低了物资采购成本，维护了指挥部的整体利益。在国内市场原材料平均价格涨幅达4.4%、钢材涨幅达14%的不利情况下，通过采取有力措施，使大多数大宗物资价格均保持上年水平或明显下降，平均涨幅仅为1.4%，门市物资平均价格比上年下降8.27%，全年比值比价、招标采购节约资金达3500万元,集中采购取得了显著成效。
  　　 3、不断提升财务管理层次。 
  　　一是应对不断变化的理财环境，积极研究新政策、新制度，修订并下发了《吐哈石油勘探开发指挥部财务管理办法》及相关制度，使指挥部的理财水平迈上新的台阶。
  　　二是建立刚性控制和柔性激励相结合的预算机制,按市场机制确定预算指标，以实现利润和成本控制目标为重点，加强现金收支预算管理，通过现金流控制确保预算的完成。
  　　三是进一步加强税收工作研究，积极应对企业所得税税收政策的变化，采用税法赋予的优惠条件，通过对自身理财活动的安排，尽可能降低税负，节约税金支出。
  　　四是研究解决了国外装备配套费的摊销1.7亿元，减轻了钻井、井下公司等开拓国际市场单位的成本压力，使指挥部国际化经营轻装上阵，有力地推进了指挥部国际化经营战略的实施。
  　　五是通过注入无息贷款，确保和支持主要生产单位外闯市场和生产经营建设资金的需求，使指挥部外部市场不断扩大，收入比重大幅度上升，由20xx年的33.8%上升到20xx年的42.8%，增加了9%。
  　　六是对于经营困难单位给予一定的资金使用、外销产品价格补贴等政策优惠，帮助其走出生产经营困境，加快扭亏解困步伐。
  　　 4、严格执行资金管理内控机制。 
  　　一是加强资金风险与责任管理。发挥内部结算中心监督、管理、调度、筹集资金的职能，使资金管理覆盖指挥部所有市场开发区域，防范资金风险。对外付款继续实行了付款承诺制度。
  　　二是贯彻资金管理内部控制制度。根据《内部会计控制规范—基本规范》、《现金及银行账户管理办法》等法规和制度，进一步建立和完善了资金内部控制制度，实行严格的资金授权与监督机制，确保资金安全运行。
  　　三是开展资金管理安全检查。按照集团公司《关于立即开展资金安全检查，进一步强化资金管理工作的通知》精神，从货币资金日常管理的重点控制环节和实际执行入手，突出外部市场的资金管理，在指挥部范围内组织开展了资金安全检查工作，并对现有在职出纳人员基本情况和岗位轮换制度进行了检查和规范，进一步强化了资金管理基础工作，保证了资金管理各项内部控制制度的有效执行和严格落实。同时，实行严格的账户开立审批制度，对各单位的银行账户进行了一次清理。
  　　四是高度重视资金的时间价值。牢固树立“效益优先，现金为王”的观念，在努力开拓市场的同时，不断加大资金的结算与回笼工作。指挥部对各单位的债权债务清理以及现金流利润纳入到了年度整体考核之中，为提升利润质量和保证资金供应奠定了基础。
  　　 5、积极实施会计集中核算。 
  　　一是建立健全会计集中核算体系，建立统一高效的会计信息数据库。按照集团公司要求，组织制定了指挥部会计集中核算管理办法和集中核算业务处理流程，顺利实现了会计核算、账务管理及报表编报工作，提前半年完成了集团公司提出的会计集中核算基本目标。
  　　二是充分利用会计集中核算的信息优势，及时规范各责任中心会计核算业务。根据会计集中核算的信息优势，加强了会计核算过程控制，从事前审核、事中复核、事后考核全方位实行财务监控，制止不合规会计业务进入核算流程，规范各单位经济业务活动，保证了会计信息的质量。
  　　三是积极深入基层调查研究，及时指导各单位会计核算工作，理顺各单位会计核算体制。根据会计集中核算的管理要求，积极组织有关人员深入各单位调查研究，协助各单位规范会计核算；同时仔细分析会计集中核算所出现的新问题，严格按照《企业会计制度》和集团公司《会计核算办法》的要求，整改会计核算不规范的业务，废除不适应会计集中核算要求的内容。
  　　 6、认真完成年度重点工作。 
  　　一是深入开展财务税收自查工作。根据集团公司财务税收检查工作总体部署,成立财务税收检查领导小组和检查办公室，制订了《指挥部财务税收检查工作方案》，结合指挥部实际，对会计信息质量、重大经济决策等10大类检查重点和190余项具体检查内容进行自查,抽调业务骨干组成两个检查小组对指挥部所属单位进行了全面检查，对检查出的问题在决算会上进行了讲评并全部整改落实，促使指挥部的会计核算和财务管理水平不断提高。
  　　二是配合中介机构搞好年终决算。在规范核算、严肃财经纪律的前提下，统筹安排，配合中介机构完成了对指挥部年终决算的审计工作，出具了无保留意见的审计报告，指挥部财务决算工作连续四年被集团公司评为优胜单位并获得二等奖。
  　　三是迎接了由集团公司审计中心组织的对指挥部年度经营成果考核和投资计划专项审计检查。
  　　四是按照国家和集团公司分离企业办社会职能的统一部署，积极做好与地方政府沟通协调，完成了中小学移交地方的经费核定与协商以及争取集团公司和国家对经费的批准工作，为顺利实现移交地方政府管理奠定了基础。
  　　是清理法人实体工作按进度正点运行，已完成对法人实体的清理归类上报工作，处置方案已得到集团公司批复。
  　　六是抓好钻井系统定额编制。积极协调双方存在分歧，及时沟通并向集团公司定额编制办公室进行汇报，目前已完成集团公司专题审核。
  　　 （四）存在的主要问题 
  　　1、部分单位亏损的局面依然没有改变，降低了指挥部的整体盈利能力。20xx年，指挥部虽然全面完成了生产经营任务，但内部单位发展依然不平衡，小部分单位由于受工作量少、市场变化、原材料价格上涨以及投入与产出、生产能力与市场空间不匹配等问题的影响，导致生产经营成本上升，亏损较为严重。
  　　2、资金管理的集中度不高。随着市场开发的不断扩大，外部市场点多、面广、战线长，由于传统金融服务项目难以满足市场开发需要，造成外部市场银行开户多，没有完全纳入指挥部总户统一管理。
  　　3、部分单位生产经营资金面临周转困难的压力。个别单位的部分社会市场由于发包方诚信度差，业主背景复杂，外部欠款数额大，欠款客户分布区域广，欠款时间长以及清欠成本高等诸多原因，给资金清欠工作增加了难度，造成生产经营资金周转困难。
  　　4、预算执行不力，计划外投资时有发生。一年来，绝大部分单位能够严格执行指挥部预算安排和投资计划，但也有少数单位违反国家财经纪律，无视企业内部管理制度，违规集资，先斩后奏，计划外建设和购置设备，资本性支出列收益性支出。
  　　 二、财务预算安排 
  　　 （一）经营形势分析 
  　　20xx年是指挥部实现“十五”规划目标的最后一年，是为“十一五”发展打好基础的关键一年，是不吃补贴不亏损的第一年，也是面临巨大经营压力的'一年。从内外部形势分析，既有新的发展机遇，也存在着严峻挑战。生产经营形势除市场不确定和作业价格变化两大因素外，还有以下因素将对指挥部带来较大的影响：
  　　一是集团公司取消三项费用化补贴。今年，集团公司下达给指挥部的经营目标是不吃补贴不亏损，在取消三项费用补贴的情况下实现盈亏持平，意味着离退休费用和医院补贴全部由企业当年损益自行负担，与20xx年相比，指挥部纯利润将减少4100万元，要消化此项缺口，任务十分艰巨。
  　　二是油田公司投资减少，产量持续下降，使钻井和井下作业收入减少，初步测算将影响指挥部收入1.12亿元。
  　　三是增支因素不断上升。首先是工资调增，其次是原材料、电价持续上涨，在继20xx年、20xx年电费连续上涨的基础上，20xx年电价再次上调。预计全年增支因素影响达8400万元。
  　　四是井控固控配套摊销压力加大。12.23事故之后,股份公司提高了安全装置的配套标准,按新标准更新相关装置后，由于集团公司新的会计核算办法规定摊销年限从五年缩短为三年，年摊销额增加4300万元，使得近两年消化难度加大。
  　　 （二）财务预算安排 
  　　1、指导思想
  　　以党的十六届四中全会精神和“三个代表”重要思想为指导，以经济效益为中心，以长远发展为主题，以稳定为基础，以市场为导向，以技术进步为手段，充分发挥人才、技术、设备、资源优势，积极开拓国内外市场，发展壮大主营业务，深化企业内部挖潜改造，坚定不移地实施低成本发展战略，增收节支，促进企业生产经营的良性循环，实现企业持续稳定发展。
  　　2、预算安排的原则
  　　（1）坚持以效益为中心的原则。不断提升企业核心竞争力，增强整体竞争实力，继续保持经济总量的稳步增长。
  　　（2）坚持投资高回报原则。培育新的经济增长点，增强企业发展后劲。
  　　（3）坚持低成本发展的原则。打足收入，控制支出，各项收入和支出全部纳入年度总预算。
  　　（4）坚持科技进步的原则。加大科技投入力度，不断更新技术和产品，满足企业长期发展的需要。
  　　（5）关心职工利益的原则。创造优美、和谐的工作、生活环境，使企业效益与职工利益协调发展。
  　　（6）加强现金流管理的原则。通过现金流预算管理，加大债权的清收力度，减少坏帐损失的风险，提高利润质量。
  　　（7）体现基本公平的原则。实事求是，客观公正，尽可能做到标准一致、测算公平、合理负担。
  　　（8）对特困单位给予扶持的原则。根据各单位实际情况，对经营确有困难的单位，给予限亏补贴。
  　　3、预算安排结果
  　　（1）经营预算安排
  　　主营业务收入32.2亿元，比上年执行数增加2.12亿元，增长7.06%。
  　　主营业务成本及税金控制目标31.57亿元,比上年执行数增加1.23亿元，增长4.*%，低于收入预算增长三个百分点。
  　　营业费用1850万元，比上年执行数减少50万元，降低2.63%。
  　　管理费用4225万元，比上年执行数减少175万元，降低4%。
  　　财务费用-1780万元，与上年基本持平。
  　　投资收益1200万元，与上年基本持平。
  　　营业外支出500万元，比上年执行数减少2647万元，降低84.1%，主要为中小学移交地方后，减少的学校经费补贴。
  　　利润为不吃补贴达到盈亏持平。
  　　（2）建设资金预算安排
  　　20xx年安排总投资85000万元，比上年执行数增加218*万元，增长34.5%。其中：非安装设备购置17435万元，占总投资的20.51%，比上年执行数下降32.2%；工程建设17465万元，占总投资的20.54%，比上年执行数上升101.46%,油气合作开发20100万元，占总投资的23.65%，比上年执行数上升56.2%，出疆管线30000万元，占总投资的35.3%，比上年执行数上升50%；
  　　工程技术服务投资15127万元，占总投资的17.81%；生产服务投资3565万元，占总投资的4.19%；多元发展投资120xx万元，占总投资的14.12%；其他投资543*万元，占总投资的63.88%。
  　　 三、强化管理，努力完成年度财务预算目标 
  　　面对严峻的经营形势，各单位、各级领导要带领广大干部职工，继续积极有效地开拓内外部市场，继续坚持发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，继续广泛深入开展增收节支、内部挖潜活动，制定切实可行的生产经营措施，不断提高管理水平，确保指挥部生产经营目标的完成。财务资产工作重点要抓好以下几个方面：
  　　（一）全面提升预算管理水平。
  　　一是建立考核指标和奋斗目标相结合的分档预算管理模式，在保证绝大多数考核指标完成的情况下，确立各单位的奋斗目标，使指挥部的预算管理体系更趋完善。
  　　二是全面分解预算，落实管理责任。预算确定下达后，各单位要将预算指标层层分解到各分公司、车间、队站、部门，各部门再落实到每个人，从而实现经营压力的有效传递。在时间上，要将年度预算分解为月度预算，以年度预算控制月度预算，以月度预算的完成保证年度预算的实现，强化预算管理的约束性。
  　　三是完善财务预算分析和预警系统。在20xx年完成财务预算管理分析、评价和预警系统的基础上，进一步加以完善，依靠会计集中核算后，会计信息及时快捷的有利条件，对指挥部整体预算执行、某一单位预算执行、某一目标市场及某一项目等进行定期、不定期财务分析和动态的经济评价，及时发现矛盾和问题，以便调整工作安排，采取措施，纠正偏差。
  　　（二）持续加强资金精细化管理。
  　　一是加强资金高度集中管理。推行资金总分账户管理模式，建立以“一级资金控制权，单一账户体系和一个资金调剂中心”为核心内容的国内资金收支两条线管理。随着指挥部市场开拓的扩大，跨地区施工业务的比例不断增长，部分单位外部项目使用大额备用金办理结算，部分单位异地开设银行账户，资金支付缺乏必要的内控机制，这不仅造成了资金管理控制的死角，增大了资金风险，同时，也形成了大量的资金沉淀，降低了资金使用效益，这种资金管理方式，已无法适应指挥部跨地区业务发展的要求。建立资金总分账户管理模式，推行资金收支两条线管理不仅是集团公司的统一要求，更是指挥部市场开拓与生产经营管理的需要，各二级单位所有资金收入全部进入指挥部的总账户，使一切资金的出入始终置于指挥部的严密监管之下，以降低资金风险，减少资金沉淀，提高资金使用效益。
  　　二是加强资金流分析与管理，严格控制资金流入和流出。树立“钱流到哪里，管理就紧跟到哪里”的观念，将资金流管理贯穿于企业管理的各个环节，严把资金流的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动产生的资金流进行严格管理，同时要像管理安全生产一样管理资金，确保资金的安全、完整。
  　　三是加快产品劳务资金的结算协调与回收。针对各单位外部作业结算滞后等问题，主动与各区域油田公司有关部门进行及时沟通协调，提高结算速度，加快资金回收。对于社会市场收入比重较高、结算困难、资金回笼慢、历史遗留应收款项金额大的单位，要成立专门的清欠机构，落实清欠责任，建立欠款回收的奖惩制度。指挥部对各单位的货款回收将纳入到年度整体考核之中。

5. 上半年部门预算执行情况报告

 　　预算管理对政府财政管理具有十分重要的意义。下面是语文谜我整理的2017上半年部门预算执行情况报告，欢迎大家阅读!
   　　【2017上半年部门预算执行情况报告1】   　　20xx年，在局委的正确领导下，在局人大的监督指导和局政协的关心支持下，财政部门认真贯彻落实中央、省、市、局战略决策部署，主动适应经济发展新常态，积极应对宏观经济下行压力，全局财政收入实现稳定增长，经济社会发展重点支出得到切实保障，财政体制管理改革深入推进，财政监督管理水平不断提升，预算执行情况总体良好。
   　　一、20xx年财政预算执行情况
   　　(一)预算调整情况
   　　20xx年，经局第十七届人民代表大会第三次会议批准的财政收支预算为：全口径财政收入预算54.36亿元，其中，地方公共财政收入预算17.15亿元，政府性基金收入预算23.46亿元;全局财政总支出预算44.2亿元，其中，地方公共财政支出预算20.74亿元，政府性基金支出预算23.46亿元。在预算执行过程中，由于受税制调整等因素影响，对预算进行了调整。
   　　经局第十七届人大常委会第十九次会议批准的财政收支调整预算为：全口径财政收入预算51.31亿元，其中，地方公共财政收入预算17.15亿元，政府性基金收入预算23.02亿元;全局财政总支出预算 57.21亿元，其中，地方公共财政支出预算29.65亿元，政府性基金支出预算27.56亿元。
   　　(二)预算执行情况
   　　20xx年，全口径财政收入完成 51.8 亿元，为调整预算的 100.96%，全局财政总支出完成53.53亿元，为调整预算的93.57 %。其中：
   　　公共财政预算。20xx年，地方公共财政收入完成17.27亿元，为调整预算的100.66%，同口径增长12.74%,地方公共财政支出完成28.97亿元，为调整预算的97.7%，同口径增长21.62%。预算平衡情况：地方公共财政收入完成17.27亿元，加上级税收返还和一般性转移支付补助收入4.63亿元，上级专项补助收入4.95亿元，上年结余5.18亿元，收入合计32.03亿元;地方公共财政支出28.97亿元，上解支出0.94亿元，调出资金0.49亿元,支出合计30.4亿元。收支相抵后，当年滚存结余1.63亿元，其中，结转结余1.49亿元，净结余0.14亿元。
   　　政府性基金预算。20xx年，全局政府性基金收入完成23.17亿元，为调整预算的100.69%，同口径下降2.13%;政府性基金支出完成24.57亿元，为调整预算的89.13%，同口径增长4.62%。预算平衡情况：政府性基金收入完成 23.17亿元，加上上级专项补助收入1.31亿元，上年结余3.46亿元，收入合计27.94亿元;20xx年政府性基金支出24.57亿元,收支相抵后，政府性基金结余3.37亿元。
   　　二、20xx年财政主要工作
   　　20xx年，财政部门认真贯彻落实中央、省、市、局委、局政府决策部署，按照“稳增长、促改革、调结构、惠民生”的要求，重点做了以下工作：
   　　(一)抓增收节支，确保财政平稳运行
   　　1.力保收入平稳增长。根据上级安排部署，结合我局实际，及时出台一系列促进经济增长的政策措施，夯实财政增收基础，定期分析收入形势，强化财税联动全力推进综合治税工作，完善非税收入收缴方式，依法加强税收征管和非税收入管理，确保应收尽收。
   　　2.从严控制一般性支出。严格执行各级关于厉行节约反对浪费的.一系列规定，大力压缩行政运转类支出规模，从严控制“三公”经费，把有限的财政资金更多地用于民生项目和经济社会发展。
   　　3.盘活用好存量资金。加强结转结余资金管理，建立结转结余资金定期清理机制，强化预算执行中期调整，按规定清理收回当年不能执行或执行情况不佳的项目资金1.88亿元，全部调整用于民生项目支出。
   　　(二)加大产业扶持，推动局域经济平稳发展
   　　1.加大扶持重点工业发展。创新财政投入方式，全年投入16328万元，主要用于加大对全局优势企业扶持，支持重点企业产业结构调整和转型升级，支持食品加工业、新材料以及再生资源行业等企业做大做强，税源基础得以夯实。
   　　2.积极培育现代服务业发展。全年投入3070万元，推进全局现代服务业发展。主要用于促进全局企业外经贸发展、鼓励金融企业对产业贷款发放、国内贸易、粮油储备、文化旅游发展规划、景区打造，支持发展会节经济，支持建成多个电商平台、多家便利店，推进服务业、物流业、旅游业、物联网等产业壮大。
   　　3.推进现代农业发展。全年投入13372万元，推进全局现代农业加快发展。主要用于现代农业生产发展资金项目，都市现代农业示范基地(园、带)建设项目，成新蒲都市现代农业示范带建设项目，支持新农村成片示范基地提升建设;完成2个农业综合开发项目，完成了新增粮食生产能力建设及测土配方施肥项目，完成了基层农业技术推广体系改革和建设项目，完成了现代农业千亿示范工程项目;扶持了2个家庭农场和3个农民合作社，落实农业产业化龙头企业专项奖励补助及一事一议财政奖补政策，兑付20xx年粮补、综补、惠农补贴，惠及全局7.3万农户。
   　　4.推动自主创新和节能减排。全年自主创新和节能减排投入6717万元，主要用于知识产权创新奖励、科普基地建设、城乡信息服务站，实施国家知识产权强局试点局，重点产业领域科技成果转化、科技孵化等自主创新项目;完成28个工业企业节能减排项目。
   　　(三)加大“五大战略”投入，推动城乡建设同步提升
   　　1.支持局域交通建设。全年交通建设投入17308万元，主要用于启动大件路外绕线、岷江特大桥、现代有轨电车示范线新津段建设工程;完成新邛路和局、乡镇公路护栏建设38.03公里，村组道路建设64.6公里，全局交通道路(桥梁)日常维护，天府新区道路等基础设施等建设，城乡一体化交通能力明显提升。
   　　2.支持城乡事业发展。全年统筹城乡事业发展投入32058 万元，主要用于村级公共服务和社会管理。完成全局公租房114套建设，改造棚户区86户和C、D级危房864户;完善全局城市管理应急处置、天网运行、流动人口管理、交通安全设施以及综治维稳等项目，促进全局社会和谐稳定;用于新型城镇体系建设，引导社会资金投入重点镇建设和一般场镇改造，支持幸福美丽新村，农村新型社区和林盘整治等10个“小组生”项目建设，促进城乡生活方式和城乡面貌同步升级。
   　　(四)加大“治水兴水”投入，推动生态建设大提升
   　　1.支持治水兴水建设。全年投入13000万元，主要用于启动 “五河一江”生态景观绿廊，实施8条黑臭河渠综合治理，推进东关庙引水工程、西河故道湿地景观带建设;实施中央财政小型农田水利重点局建设项目、全域灌溉水利设施配套建设、“两镇十村示范”水务工程等农田水利建设以及抗旱提升工程。
   　　2.支持生态文明建设。全年城乡综合治理投入23640万元，主要用于整改35家企业违规排放工业废水，依法关闭64家畜禽养殖场，完成34个点位生活污水收集入户系统工程建设，保障数字化城管运行维护，支持城乡环境综合治理及雾霾防治，完成73个“三无院落”整治，全局农村生活垃圾分类收集覆盖率达80%，实施天然林保护和退耕还林等生态工程建设，不断改善全局人居环境。
   　　(五)加大民生投入，推动民生持续改善提高
   　　全年民生投入189742万元，占地方公共财政支出的65.51%，比上年提高2.5个百分点，其中用于省市十大民生工程项目和19件民生实事的投入 63218万元。
   　　1.社会保障体系更加健全。全年社会保障和就业投入35880万元，主要用于保障被征地农民社会养老保险，保障城乡居民养老保险，促进城乡充分就业，保障3920名城乡低保、五保及孤儿生活补助，提前实现全局城乡低保标准统一;支持我局社会化养老机构、城乡日间照料中心建设，为9372名困难家庭失能老人和80岁以上老人提供居家养老服务，为1416名成都籍老人实施养老床位补贴，为8239名80岁以上老人发放高龄补贴;保障兑现各类优抚政策，保障安置退役士兵和落实军休干部“两个待遇”，资助1089名重度残疾人参加社会养老保险，为2684名重度残疾人发放护理补贴，为116户残疾人家庭实施无障碍改造,为32名贫困家庭脑瘫儿童进行康复训练3852人次;为64户提供廉租房租金补贴，促进全局社会保障体系全覆盖。
   　　2.教育事业发展更加均衡。全年教育投入51382万元，主要用于中学学生公寓、小学教学楼建设，完成10所学校运动场标准化改造，8所学校食堂建设，充实35所学校教学设施设备;90%以上公益幼儿园达市二级园标准，用于公益性幼儿园生均经费补助，惠及全局6885名学前儿童;农村义务段中小学生营养改善计划，惠及全局11434名农村中小学生;减免义务段学生学杂费、课本费及作业本费，惠及全局20519名农村中小学生;减免1405名中等职业教育学生学费，发放中职国助金、中职学校“9+3”免费补助;继续落实提高农村中小学教师待遇和义务教育学校绩效工资政策，启动“教育岛”建设，促进教育均衡优质发展。
   　　3.医疗卫生体系更加完善。全年医疗卫生投入14638万元，主要用于保障城乡居民人均40元基本公共卫生服务，免费为9537名农村妇女进行“两癌”筛查，免费为2642名新生儿进行“耳聋基因”筛查，为1401名农村孕产妇提供分娩补助，提高城镇职工和城乡居民医疗保障水平，为城乡低保、五保对象、困难群众实施医疗救助17381人次;局级公立医院和基层公立卫生院等全部取消药品加成，药品品种覆盖率100%;完成8家基层医疗机构和40家一体化村卫生室标准化提升改造工程;进一步完善卫生信息化建设工作，继续巩固医疗卫生体制改革成果;投入2380万元，用于全局独生子女父母家庭等奖扶政策，受惠人数面达到61558人次;启动“生命绿岛”示范点，社区“幸福小屋”和人口文化广场建设。促进全局医疗卫生事业健康发展。
   　　4.文化体育事业更加繁荣。全年文化体育事业投入4678万元，主要用于支持实施公共图书“一卡通”借阅工程，完成局级数字图书馆平台建设，安装数字图书10万册;建成局国民体质监测中心，挂牌成立全民健身活动中心(点)118个，新增安装全民健身体育设施40套，全民健身体育设施实现全覆盖;新建成农村固定电影放映点12个，完成地面数字电视建设200户，新增电视用户1.2万户，开展群众文体活动220余场次，全面保障文化馆、图书馆、文化站、以及村文化活动室免费开放，促进公共文化更加繁荣发展。
   　　(六)深化财政综合改革，推动建立健全现代财政制度
   　　1.抓好镇乡财政体制改革。完成局、镇乡两级财政体制改革，建立了局与镇乡财权与事权相适应的分税财政管理体制。
   　　2.抓好部门预算编制改革。根据国家政策和相关法律规定以及局委、局政府的工作安排，按照部门预算编制科学化、精细化的要求，继续细化公共财政预算和政府性基金预算编制，做细做实部门预算工作。
   　　3.抓好财政支付改革及信息公开。进一步深化国库集中支付改革，扩大国库集中支付资金覆盖面，加大公务卡推广应用力度;全面公开局级财政总预算和总决算，60个一级预算部门和12个镇乡部门预决算及“三公”经费预决算信息。
   　　4.抓好绩效预算管理改革。强化“用钱必问效、无效必问责”的绩效理念，改进评价指标体系，规范评价过程，扩大绩效评价范围，构建部门项目自评、财政重点评价、第三方评价联动的多元化评价机制，增强预算支出责任，提高财政资金使用效益，逐步实现以结果应用促进财政管理提升的目标。
   　　5. 抓好政府债务监管。根据国务院《关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔201x〕43号),按照“分类管理、区别对待、逐步化解”的原则和稳妥处理存量债务的要求，开展了全局存量债务清理甄别工作，建立完善了审批程序、规模控制、预警机制、项目评价等风险防范措施，为政府债务纳入预算管理奠定了基础，启动PPP项目宣传和试点工作。
   　　6.抓好财政监督管理。制定了差旅费、会议费、培训费和因公出国(境)经费管理办法，修改完善财政管理制度12项;认真开展乱发钱物、“小金库”治理、领导干部使用公款赠送红包礼金，公务接待、“三公”经费管理和会计信息质量等专项整治和监督检查。
   　　20xx年，财政总体运行情况良好。但是，严峻的经济形势给财政运行带来的矛盾和问题也不容忽视，一是经济增长放缓，财政增收压力加大;二是财政刚性支出规模不断扩大，增支压力加大;三是财政管理体制机制还需完善，强化预算刚性约束、规范资金分配和管理等方面的任务还十分艰巨，针对这些矛盾和问题，我们将在今后的工作中努力加以解决。
   　　【2017上半年部门预算执行情况报告2】   　　过去的一年，全县人民在县委正确领导下，扎实奋斗、克难攻坚，顽强拼搏，经济社会发展稳中有进，稳中提质，完成了县十六届人大四次会议确定的预算收支目标和财政工作任务，预算执行总体良好。
   　　一、20xx年预算收支情况
   　　(一)一般公共预算收支
   　　1、20xx年全县财政总收入完成47030万元，同比增加6564万元，增长16.22%。其中：本级一般公共预算收入完成32553万元，比上年(26546万元)增加6006万元，增长22.63%。上划中央收入10485万元，比上年(9734万元)增加751万元，增长7.71%。上划省级收入3992万元，比上年(4185万元)减少193万元，下降4.61%。税收收入占财政总收入的比重为84.17%，收入质量得到进一步巩固。
   　　分部门完成情况：国税部门完成11555万元，为年初预算(11500万元)的100.48%，同比(10262万元)增收1293万元，增长12.6%;地税部门完成29701万元，为年初预算(29600万元)的100.34%，同比(25191万)增收4511万元，增长17.91%;财政部门实现非税收入5774万元，完成年初预算(5500万元)的104.98%,同比(5013万)增收761万元，增长15.17%。
   　　2、一般公共预算上级补助收入294633万元，其中：返还性收入2721万元，一般转移支付收入153906万元，专项转移支付138006万元。
   　　3、地方政府一般债券收入4247万元，置换存量债务收入29100万元。
   　　4、20xx年全县完成一般公共预算支出330663万元，同比(265549万元)增加65114万元，增长24.52%。
   　　5、20xx年一般公共预算收支平衡情况：
   　　全年一般公共预算本级收入32553万元，加上级补助收入294633万元，加上年结转收入6368万元，加地方政府一般债券收入4247万元，置换存量债务29100万元，加预算稳定调节基金4931万元，加调入的政府性基金841万元，全年一般公共预算收入合计372673万元，减一般公共预算支出330663万元，减上解支出2051万元，减地方债券还本2294万元，减置换存量债务26806万元，减调入预算稳定调节基金4623万元，减结转下年支出6236万元，一般公共预算当年收支平衡，略有结余。
   　　(二)政府性基金预算收支
   　　20xx年本级基金预算收入8044万元(不含社保基金164万元)，上级基金补助收入6618万元，地方政府专项债券收入200万元，上年结转收入1862万元，全年收入合计16724万元，减本年基金预算支出13874万元，减上解支出10万元，减调入一般公共预算841万元，减结转下年支出2006万元，政府性基金预算当年收支平衡。
   　　(三)社会保险基金预算收支
   　　20xx年7项社保基金预算收入57237万元，7项社保基金支出51987万元，本年结余5248万元，年末滚存结余34421万元。20xx年，全县230956人参加城乡居民养老保险，71178人享受城乡居民养老保险待遇;23898人参加失业保险，69人领取失业保险金;15651人参加生育保险，211人享受生育保险待遇;19596人参加城镇职工医保，53296人参加城镇居民医疗保险，439450人参加新型农村合作医疗保险。
   　　(四)政府债务情况
   　　1、截止20xx年12月31日我县债务余额16.51亿元。其中政府负有偿还责任的债务14.04亿(一般债务13.86亿元，专项债务0.18亿元);政府负有担保责任的债务1.13亿元;政府负有救助责任的债务1.34亿元。
   　　2、湖南省财政厅《关于做好20xx年地方政府性债务限额管理工作的通知》(湘财预[201x]132号)批复下达我县债务限额： 20xx年政府债务限额17.29亿元(一般债务限额17.05亿元，专项债务限额0.24亿元)。根据文件测算，我县20xx年债务余额是14.53亿元(政府负有偿还责任的债务*100%+政府负有担保责任和救助责任的债务*20%)，未超过省定限额。
   　　3、根据湖南省财政厅《关于20xx年政府债务风险预警有关情况的通报》(湘财金[201x]50号)的债务风险评估指标衡量测算，我县 20xx年综合债务率39.1%，债务负债率24.47%，分别低于负债率60%标准和债务率90%标准的债务预警线，债务处于良性范围之内。
   　　这里需要说明的，由于州财政结算批复尚未下达，上级补助收入和上解支出会有小的变化，届时将省州最终结算批复情况再向县人大常委会报告。
   　　二、回顾一年来财政工作
   　　1、进一步深化预算制度改革。立足“统筹兼顾、有保有压、量力而行、收支平衡、集中财力办大事”的原则，较高质量地编制县级财政一般预算。对部门(单位)编制的部门预算进行精心指导和严格审核把关，加大对部门预算的执行力度，确保部门预算的严肃性，完善财政预算体系。及时公开了20xx年财政预算及2014年度部门决算和财政总决算。
   　　2、进一步推进财政投资评审改革。在《永顺县财政投资评审管理办法》基础上进一步健全财政投资评审机制，不断强化财政投资评审管理职能。评审范围不断扩大，评审领域不断拓宽。全年完成项目评审146个，建设单位送审金额13.6亿元，审定金额11.6亿元，审减资金2亿元，审减率为14.7%。通过财政投资评审，切实提高了财政资金的使用效益，为政府节约了项目建设资金。
   　　3、进一步增强财政资金绩效。一是全面推进预算绩效管理工作。20xx年纳入绩效目标管理的预算部门(单位)达83个，项目个数108个，批复专项资金绩效目标金额9248.74万元。为绩效监控和绩效评价提供了基础。二是积极配合省厅对2014年度7个重大上级专项开展重点绩效评价工作。全年开展自评单位个数18个，自评项目21个，金额20356.25万元。
   　　4、进一步深化国库集中支付改革。一是我县正式启动教育系统改革扩面试点工作，着手对代理银行选择、网络供应商确定、硬件设施采购、银行账户开设、软件安装调试、各项制度制定、财务人员培训等的准备工作，对教育系统城区学校进行了国库集中支付业务培训。二是按照省州财政部门统一部署和时间要求，我局采取得力措施，工资调整做到数据准确，发放及时。三是积极配合组织、编办、人社和软件公司搞好全县干部人事动态管理软件开发工作。
   　　5、进一步深化政府采购改革。一是加大《湖南省20xx年政府集中采购目录及政府采购限额标准》通知的落实力度。二是充分利用各种形式的宣传活动，帮助各单位更好地了解和贯彻落实《政府采购法》及实施条例。全年共完成货物、工程、服务类项目采购业务18批次，其中:公开招标方式采购8次、竞争性谈判方式采购3次、询价方式采购4次、 定点采购3次，完成项目预算金额1.3亿元，合同金额1.2亿元，节约资金0.1亿元，节约率8.5%。
   　　6、严格财政监督检查。积极牵头开展了“二节”三公经费的专项检查，防止有关单位在“元旦”、“春节”期间违规使用“三公经费”，由财政局牵头会同县审计局对5家单位进行了专项检查，同时积极组织开展了财政性存量资金的检查工作。配合县纪委进行县直机关、乡镇政府的“三资”清理工作，进一步规范了单位的财务管理。
   　　7、加大业务培训力度。制定了业务培训方案，开展了新预算法、《行政单位会计准则》和《事业单位会计准则》等相关制度培训。
   　　8、加大会计监督力度，继续做好了重点领域、重点行业的会计监督工作，进一步整顿了会计秩序，提高了会计信息质量。
   　　20xx年预算执行情况总体利好，但也存在一些矛盾和问题：一是财源结构单一，财政增收困难。财税增收很大程度上依赖烟草企业和固定资产投资来拉动，财源结构单一、后劲乏力的现状无法一时得到根本好转，财政增收困难。二是财政运转艰难，资金缺口多。由于2016年我县到期债务还本付息及上年结转支出大，导致财政支出缺口大，财政运转困难。三是财政管理仍较粗放。科学化、精细化、规范化管理水平亟待提高，各项财政管理体制仍需通过改革进一步健全完善。针对上述问题，我们将高度重视，并在今后的工作中认真研究加以解决。
     

6. 如何评估财务预算执行情况

预算控制一般分为事前、事中、事后三阶段控制，我们的做法是通过年度预算确定前做充分沟通，与各责任中心经理每一项都过一遍，并结合年度责任中心工作计划，同时取得人力资源部、责任中心的上级主管的配合，共同完成预算前的工作。

同时做季度的滚动预算，通过对比以前各期的预算执行情况，结合本季度的工作计划，重新调整当季度预算。

并且，通过预算控制表（见附件），控制日常的预算执行行为，每月一次，将工作计划与预算中存在的差异，以追加、调减、推迟、提前等方式给予调整，由相应权限审核确认。

每月底，由财务部提供各责任中心的预算执行情况表（由ERP系统支持，将每月的预算在基础资料中录入，并随时控制日常的支出行为），及时反馈预算执行状况，并将预算差异（正负两方面，不得超过5%）反馈到人力资源部，由人力资源部根据制定的预算考核指标及时考核，每季度一次，年终算总账。

7. 如何做好预算执行情况分析

主要就以下几个方面着手分析 ：
(一)努力做到三个“坚持”，提高预算执行分析的深度。为 经济和财政运行的热点。随着经济实现跨跃式发展目 了避免预算执行分析流于形式，应从三个方面人手，提高预算 标的提出，经济发展和财政增收问题变得更加突出，其热点是 执行分析的深度。一是坚持深入分析。对收支的分析能细则细， 经济发展与财政政策和管理问题，即如何增加县级可用财力。 对收支的一些异常变化，要深入细致地查找原因，提出相应的 为此，我们做了三个专题：一是着力加强对冶金矿山行业缴纳 对策建议。二是坚持全面分析。预算执行是经济运行的综合反 矿产资源交易费和各种税收的监督征管。对企业的生产规模、 映，对预算执行中存在的新情况、新问题，要放到全县经济运行 生产产量、销售价格、销售收入、纳税依据、纳税方式、分税种的 的全局中去考虑，要从深层次找原因，不能就财政论财政。要善 纳税情况进行调查，从而探求其经营纳税的一般情况和规律， 于发现规律性的东西，透视财政收入结构变化与经济结构的变 以便资源性、政策性的税收做到应收尽收。二是按月对全县税 化及宏观经济运行质量变化的关系。三是坚持多角度对比分 收增减因素进行调查。分别按县直、镇级、税种、企业进行具体 析。通过跨年度、分结构、分级次等多角度，对数据进行对比分 因素分析，进一步掌握各纳税主体的生产经营和纳税情况，找 析，丰富预算执行分析的方法和手段，发现财政收支增减变化 出纳税增减变化的规律，及时发现问题并提出解决办法，尤其 的规律，探求预算执行中的问题。 是对新建企业加强调研。为合 理调整税收结构、做好预算调整。
(二)加强协作，努力拓宽预算执行分析的信息渠道。要加 科学制定年收入预算打下坚实基础。三是对契税、河道管理费、 强与国税、地税等收入征管部门的联系，及时获取财政收入变 土地使用税、城市维护建设税、城镇教育费附加等县级固定收 化的趋势及原因。要加强与统计局、经贸局、项目办等经济综合 入进行深层次调研。在认真学习相关税法、收费文件的基础上， 部门的联系，及时了解宏观和微观经济的运行情况。要深入基 对存在的税源情况、纳税情况进行全方位调查分析，适时提出 层，深入实际，掌握第一手资料。只有深入基层调研，才能得到 确保应收尽收的方法及措施。 最真实、最全面的信息，所以，必须建立健全跟踪问效制度，与预算执行的难点和焦点。预算执行的难点和焦点是各 税源保持信息交流，注意新增税源的动态发展。 级财政部门在管理预算执行时要必须面对的情况。

8. 财政预算报告怎样写

一、2009年财政预算执行情况
2009年，在市委、市政府的正确领导下，在市人大、市政协的监督、支持下,全市财税部门紧密服务于促进全市经济跨越发展与和谐社会建设，积极应对金融危机严峻复杂的经济形势，圆满完成了全年各项财政工作任务。
财政收入：1—11月份，全市一般预算全口径收入完成69，073万
2、公共安全支出6，744万元,同比增长42.2%；
3、教育支出36，427万元,同比增长96.8%；
4、文化体育与传媒支出1，703万元,同比增长19.9%；
5、社会保障和就业支出33，964万元,同比增长24.7%；
8、交通运输支出5，708万元，同比增长274.9%。
回顾2009年财政工作，主要表现在以下几个方面：
(一)积极应对经济危机，促进财政收入平稳增长
上半年，受国际金融危机影响，我市经济形势相当严峻。财税部门采取有力措施，通过召开全市财税部门座谈会、督查收入进度等形式，了解重点税源的动态情况，确保应收尽收。同时加大力度培育新的财源增长点，促进税源型经济的发展。从6月份开始财政形势走出低谷，呈现出逐月增长的可喜态势。
（二）支出结构不断优化，重点支出得到较好保障
（三）完善社会保障机制，进一步加强和改善民生
(四)深入推进财政改革，促进理财水平不断提高
一是继续加强预算管理改革，着力推进市级部门预算精细化管理。二是国库集中支付改革不断深化，提高了资金的使用效益和工作效率。三是加强财政评审工作，充分发挥财政部门的宏观调控作用。四是政府采购工作稳步推进。全市政府采购规模达3000万元，节约资金300万元。
(五)强化财政监督检查，确保资金使用安全高效
各位代表，2009年我市财政预算执行情况总体是好的，但也面临一些矛盾和问题：经济结构不够合理，财源基础还不够稳固；政策性刚性支出多，财政收支矛盾仍然比较突出；历史性政
府债务还很沉重；财经秩序有待进一步规范。对于这些问题，我们将采取有力措施，认真加以解决。
二、2012年财政预算草案
2、公共安全支出8,902万元；
3、教育支出48,085万元；
4、社会保障和就业支出44,832万元；
5、医疗卫生支出14,986万元；
6、城乡社区事务支出15,766万元；
7、农林水事务支出20,412万元；
8、交通运输支出7,532万元。
为实现2012年财政预算，主要应做好以下工作:
（一）支持经济发展，培植壮大地方财源
支持骨干企业技术改造和自主创新，鼓励节能减排和发展循环经济。扶持项目建设，重点支持高新技术产业，增强持续发展后劲。充分利用国家积极的财政政策，在加快民生工程、基础设施建设等方面，争取得到国家和省的支持。
(二)加强收入征管，切实做到应收尽收
规范税收征管行为，坚持依法按率计征。密切关注税收动态，及时协商解决税收征管中存在的问题。积极挖掘小税种增收潜力，确保收入质量进一步提高。加大税收稽查和专项检查力度，打击偷逃骗税等违法行为，切实做到依法治税。
(三)科学运筹资金，提升财政保障能力
优先保障工资及时足额发放；严格执行农村义务教育保障机制改革政策；支持廉租房建设；增加农村医疗卫生设施投入，加快公共卫生和医疗服务体系建设；支持“文化资源共享”工程建设，满足人民群众的文化需求；提高社会保障水平，完善城镇和农村最低生活保障制度。
（四）落实“三农”政策，努力增加农民收入
落实各项强农惠农政策，鼓励支持特色产业提速发展，推进农业产业化示范基地建设，培育区域规模特色农业经济。加大支持农村基础设施建设，改善农村生产生活条件。做好政策性农业保险工作，切实降低农业生产投资风险。
（五）做好民生工作，全力办好惠民实事
积极筹措资金，认真实施2012年市里制定的十项民生工程，确保民生工程政策得到全面有效落实，改善城乡居民特别是低收入群体的生产生活条件。积极拓宽筹资渠道，吸引带动社会资金投入，保障民生工程扎实推进和顺利实施。
(六)推进财政改革，规范财政运行机制
继续深化预算编制改革，增强预算的科学性和透明性。深化国库集中支付制度改革，扩大直接支付范围，提高资金的使用效益。加快政府采购制度改革，全面推行政府采购预算编审制度，实行“采管分离”，提高财政资金的使用效益。
(七)加强财政监督，严格依法理财用财
继续开展会计信息质量专项检查，严厉查处扰乱会计秩序的行为；完善财政约束机制，提高财政资金的有效性和安全性；加强对社会保障、教育、农业等财政专项资金使用情况的检查，确保专款专用；严格执行“收支两条线”、“收缴分离”和“罚缴分离”管理规定，提高非税收入管理水平。
（八）提高干部素质，切实提升财政形象
加强政治思想、道德修养和业务技能知识的学习，强化法制观念和服务意识，不断提高干部综合素质。进一步完善有关制度，并狠抓落实。继续加强党风廉政建设，增强廉洁自律意识，不断提高财政干部依法行政和拒腐防变能力。